Uvodni pregled načina na koji se investira novac u radovima poverenja
Koja vrsta sredstava može biti vlasništvo prilikom ulaganja novca u poverenje?
Osim ako instrument poverenja - dokument koji reguliše ponašanje poverenja - posebno dozvoljava ili zabranjuje određene investicije, kao opšte pravilo, kapital investicionog fonda može biti uložen u bilo koje sredstvo koje bi bilo u skladu sa fiducijarnim dužnostima odjela od banke ili drugi poverilac duguje korisniku ili korisnicima poverenja.
U mnogim situacijama, poverenje se izvorno sastoji od sredstava koja se akumuliraju od strane davaoca / poravnata u slučaju inter vivos trust fondova ili, ukoliko je on ili ona preminula, njegovo ili njeno imovinsko stanje u slučaju dokaznog povjerilačkog fonda . Na primjer, kada je pjevač, pjesmopisač, producent i izvođač Michael Jackson umro, mnoga njegova prava za objavljivanje, autorska prava, prava na pjesmu i druga intelektualna svojina stavljena su u povjerenje za svoju djecu i članove porodice. Pasivni prihod koji stvara imovina u tim poverenjima bi trebalo da dozvoli deci da ostanu finansijski nezavisni do kraja svog života. Bogati poljoprivrednici ponekad napuštaju poljoprivredno zemljište u povjerenju za djecu koja su suviše mlada da bi ih upravljala, povjerenik koji je angažovao stanare na posjedu da se brine o zemljištu i učestvuje u prodaji biljaka, dok djeca uzimaju posjed nakon dostizanja određenog uzrasta. U nekim slučajevima, investitori ili rukovodioci koji su nakopali veliku poziciju u plavoj čipovi , preneli će neke od akcija u poverenje članovima porodice, omogućavajući im da žive od primanja dividende .
U još nekim slučajevima, sva svetska imovina koja se ostavi u nekretnini prodaje se direktno ili stavlja na aukciju, tako da se prihodi mogu uložiti u diversifikovani portfolio akcija , obveznica i / ili nekretnina . Čak nije naročito neuobičajeno za kontrolu interesa u privatnom poslovanju, kao što je fabrika za proizvodnju, koja se drži povjerenja u slučaju preduzetnika koji žele osigurati da su njihovi supružnici ili siročad djeca, koji nisu uključeni u kompaniju, sposobni da žive sa plodom svog rada bez ikakvog zaduživanja protiv njihovih udela, u kom slučaju je poverenje u trošak posebno pogodno.
Ukoliko uspostavite fond za poverenje, kriterijumi investiranja koji ćete uspostaviti za bogatstvo koje garantujete zavisiće od nekoliko faktora. Na primjer:
- Da li planirate da poverenje zadrži sve svoje dividende, kamate i prihode od renta godinama, možda čak i decenijama? Ovo je uobičajeno kada je dijete maloljetno i ne želite da se isplate dođu do kasnije u životu. Ako je to slučaj, vi ćete želeti da uložite novac u povjerenju na način koji minimizira poreze, jer povereni fond ima ono što se naziva kompresovane poreske stope. To jest, ne treba mnogo da se dođe do granične porezne grupe. Ovo može uključiti prioritete vlasništva nad akcijama koje ne plaćaju dividende ili općinske obveznice bez poreza .
- Da li planirate maksimizirati distribucije na najekonomičniji način? Ukoliko je primalac u nižim poreskim opterećenjima, možda bi bilo mudro da odredite prioritet vlasništva nad akcijama sa visokim prinosima dividende, jer korisnik može biti oslobođen poreza na dividendu u potpunosti u zavisnosti od njegovog prihoda domaćinstva, zahvaljujući nedavnim promjenama poreskog zakona .
- Želite li zadržati kontrolu nad određenim aktivnim sredstvom ili držanjem u porodici, kao što je prethodno naveden farmaceutski ili proizvodni posao? U slučaju ovakvog slučaja, moglo bi ste imati upravu da unajmite menadžment za pokretanje imovine, a zatim naložite povjeriocu da uplaćuje sve novčane prihode u trezorskim zapisima. Jednom sam video ovakvu situaciju. Vlasnik srednjih godina je imao aferu sa mladim zaposlenim. Došlo je do ljubavnog deteta. Otac je umro dok je dete još uvek maloletno. Prevezao je imovinu u poverenički fond i platio odelu za poverenje u lokalnu banku kako bi pratio svoje poslove do 18. rođendana njegove ćerke, rekavši im da u međuvremenu kupe novac od bilo kakvih dividendi koje je preduzeće proizvelo. U to vrijeme kada je kćerka napunila 18 godina, ona je mogla da naloži povjerenici da prodaju posao, dodajući novcu koju su joj akumulirali i odlazili s novcem ili preuzeli posjed. Ovo je imalo efekta da obezbedi da novac ostane u rukama njegovog deteta, dok žena sa kojom je imao aferu, majka djeteta, nikada nije mogla da pristupi bilo kom bogatstvu.
Stvarni proces ulaganja novca u poverenju je jasan
Ukoliko uspostavite fond za poverenje, stvarni proces ulaganja novca u poverenju nije toliko težak. Potreban vam je trust instrument i dokumenti koji dokazuju stvaranje poverenja. Pored toga, u mnogim slučajevima vam je potreban poreski identifikacioni broj koji ste dobili od IRS-a kako biste pratili poreske prijave poverenja, koje je potrebno podneti svake godine baš kao osoba ili korporacija. Povjerenik, djelujući u ime povjerenja, zatim otvara bankovni ili brokerski račun na ime povjerenja i koristi račun za sticanje imovine. U zavisnosti od specifičnosti poverenja, povjerenik može ili sama ili sama upravljati novcem ili outsource ulaganje novca u povjerenje kvalifikovanom profesionalcu, kao što je registrirani investitorski savjetnik .
Mala verovanja će verovatno zadržati stvari poput indeksnih fondova ili drugih zajedničkih fondova, dok će verovatnije vjerovatnije biti pojedinačno upravljani računi koji direktno ulažu u hartije od vrijednosti, a ne kroz udružene strukture, sa izuzetkom raspodjele sredstava iz privatnog kapitala ili hedž fondova .
Za porodično poverenje možete otvoriti račun za povereni fond u brokerskoj firmi kao što je Charles Schwab. U zavisnosti od ograničenja u instrumentu i dokumentima poverenja, inače bi izgledalo kao obični brokerski račun. Može kupiti akcije. Može kupiti zajedničke fondove. Može da trguje ETF-ima . Može da drži REIT .
Možete otvoriti poverljivi račun direktno sa kompanijom zajedničkog fonda kao što je Vanguard. Vanguard naplaćuje efektivne sveukupne provizije od 1,57% na povjerenje od 500.000 dolara uloženo u njene osnovne indeksne fondove i druge zajedničke fondove. Ovo je vrlo razumno za uslugu ako vam je potreban ograničen kontakt poverenja koji ulaže u običnu vanilijsku imovinu.
Ako je dozvoljeno, možete čak ići napolje, koristiti račun za proveru poverenja i napisati ček da biste kupili hotel ili zgradu zgrade, kako biste bili sigurni da je naslov registrovan samim poverenjem. Naravno, bilo bi smisla formirati društvo sa ograničenom odgovornošću za sticanje imovine nego da ima poverenje vlasništvo jedinica za članstvo u LLC-u, ali to je drugačija diskusija za drugi dan.
Poenta je da investiranje novca u poverenje nije mnogo drugačije od ulaganja bilo koje druge vrste novca ukoliko govorite o problemima dodele sredstava , donošenju odluka o vremenu na tržištu, sistematskim kupovanjima ili nabavkama zasnovanim na proceni vrednosti, velika diverzifikacija i fokusiranje na efikasnost poreza. Ključ je da budete sigurni da ne pokrivate ograničenja koja se mogu postaviti u instrumente poverenja.