Dobijte odgovore na pitanja o obračunu uzajamnih fondova
Ali, prije nego što dođete do pitanja i odgovora o oporezivanju fondova, vodite računa o osnovnim tipovima računa:
Što se tiče oporezivanja, postoje dva osnovna tipa investicionih računa:
- Oporezivi računi: To su računi koji se finansiraju sa dolarima nakon plaćanja poreza, a prihodi, kao što su dividende i kamate, oporezuju se investitoru u godini u kojoj se zarađuje. Takođe, zarade (dobici) se oporezuju kada se investicije prodaju. Primeri ovih računa uključuju pojedinačne brokerske račune, zajedničke brokerske račune i većinu štednih računa kod banaka.
- Odloženi računi poreza: Ovi računi se finansiraju sa dolascima pre oporezivanja i / ili zaradama (rastom) ulaganja na računu nisu oporezovane sve dok investicije ostaju na računu. Primeri uključuju IRA, 401 (k) i anuitete.
I bez daljeg odlaganja, dajem odgovore na porez na zajedničkom fondu često postavljana pitanja (FAQ):
Kako su oporezovane dividende uzajamnog fonda?
Dividende su isplate akcionarima (investitorima) akcija, obveznica ili zajedničkih fondova. Ove isplate predstavljaju profit kompanije koji se deli između akcionara. Investitori u zajedničkom fondu biraju da li žele da reinvestiraju dividende (da kupe više akcija fonda) ili da budu primljeni kao gotovinsko plaćanje ili deponovani na drugi račun.
Važno je napomenuti da se akcionari zajedničkog fonda mogu oporezovati na dividende fonda, čak i ako se ove distribucije primaju u gotovini ili reinvestiraju u dodatne akcije fonda.
Dividende u zajedničkom fondu obično se oporezuju ili kao obični prihodi (oporezovani po stopi poreza na dohodak pojedinca) ili kao kvalifikovane dividende (oporezuju do maksimalne stope od 15%). Obične i kvalifikovane dividende prijavljuju se investitorima u zajedničkom fondu na poreskom obrazcu 1099-DIV . Za potrebe podnošenja poreza, obostrani investitor (poreski obveznik) će prijaviti dividende na obrazac 1040, Prilog B, i obrazac 1040, redovi 9a i 9b.
Šta da radim sa svojom 1099 formom?
Ako dobijete 1099, to znači da dugujete porez? Postoji više od desetak različitih tipova 1099 formi, ali najčešći 1099 formi generišu se od investicionih aktivnosti, kao što su dividende, kapitalne dobiti i računi za penzionisanje (IRA, 401k, 403b). Najčešći tipovi 1099 koje primaju investitori uključuju 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT i 1099-Q.
- 1099-R: Ovaj obrazac je obavezan da vam se pošalje od staratelja penzionog računa, kao što je IRA, renta, penzija, plana deljenja dobiti ili 401 (k) plana , kada ste imali neku vrstu distribucije tokom poreske godine. Imajte na umu da distribucija ne znači nužno podizanje gotovine . Jednostavno rečeno, distribucija znači da je novac prebačen iz računa. Primjeri vrsta distribucija uključuju djelimično ili potpuno podizanje gotovine ili IRA rollover.
- 1099-DIV: Ovaj obrazac se šalje investitoru iz kompanije za zajedničke fondove kako bi se prikazala evidencija svih dividendi i kapitalnih dobitaka koji su isplaćeni investitoru tokom oporezive godine. Neki investitori mogu se zbuniti formom 1099-DIV, jer možda nisu primili bilo koji oblik plaćanja gotovine iz bilo koje dividende ili kapitalnih dobitaka tokom godine. Čak i ako odlučite da reinvestirate dividende, i dalje ste dobili dividendu. Čak i ako niste prodali akcije vašeg zajedničkog fonda, i dalje možete imati kapitalne dobitke u zajedničkom fondu.
- 1099-INT: Ovaj obrazac se šalje od institucija, kao što su banke, vlasnicima računa koji su primili kamatu u iznosu od najmanje 10 dolara tokom poreske godine. Kamata, da se ne pomeša sa dividendama, najčešće je na štednim računima banaka, certifikatima depozita i računima novčanog tržišta .
- 1099-P: Ovaj obrazac se šalje investitorima koji su dobili distribuciju sa računa štednje u obrazovanju Coverdell (ESA) ili odeljka 529 plana. Općenito, poreskim obveznicima nije potrebno plaćati porez na distribuciju koja je manja ili jednaka kvalifikovanim troškovima obrazovanja .
1099 obrasca generalno se šalju i na IRS i na pojedinačnog poreskog obveznika iz institucije (tj. Kompanije ili banke) koji su podelili dividendu, kapitalnu dobit, kamatu ili povlačenje gotovine. Prema tome, nije uvek potrebno da pojedincu pošalju svoju kopiju u IRS sa podnošenjem poreza.
Međutim, neophodno je zadržati 1099 i druge dokumente koji pružaju podrłke dokaza o oporezivoj i neoporezivoj aktivnosti. Drugim rečima, investitori treba da budu spremni za poreske revizije , što će zahtevati dokumentaciju vaših poreskih prijava.
Obrazac 5498 je poreski dokument koji se izdaje imalac poreskih računa, kao što su tradicionalni IRA, Roth IRA, SEP-IRA ili SIMPLE IRA. Obrazac šalje finansijska institucija u kojoj držite svoj račun, a kopija se šalje u IRS. Zbog toga vam ne treba poslati vašu 5498 na IRS sa godišnjim podnošenjem poreza na 1040. Takođe ćete dobiti obrazac 5498 za svaki račun koji držite.
Obrazac 5498 je u informativne svrhe i uključuje iznose koje ste uneli, fer tržišnu vrijednost na kraju godine i informacije o preduzimanju potrebnih minimalnih raspodela. Pored vašeg 1099-R , vaš 5498 će biti poslat (poštanskim) markama do 31. januara, nakon poreske godine.
Šta su distribucije kapitalnih dobitaka zajedničkog kapitala?
Zajednički fondovi mogu ulagati u desetine ili na stotine zaliha. Često će menadžer zajedničkog fonda kupiti i prodati akcije nekoliko akcija u zajedničkom fondu tokom bilo koje godine. Kada rukovodilac prodaje akcije koje su stečene u vrijednosti od trenutka kada je on ili ona kupila te akcije, ovi poslovi generišu kapitalne dobitke, a zatim se prenose zajedno sa investitorima (vi).
Kako izračunati prosečne osnove za uzajamne fondove?
Osnovica troškova se koristi za utvrđivanje dobitka ili gubitka za poreske svrhe kada prodate svoja zajednička sredstva (ili druge vrste investiranja). Osnovica troškova je nabavna cena zajedničkog fonda (ili druge imovine) plus reinvestirane dividende i reinvestirane distribucije kapitalnih dobitaka.
Stavite jednostavno ako prodate svoj zajednički fond po višoj ceni (izražen kao Net Asset Value ili NAV ) nego što ste ga kupili, imate dobitak. Ako ga prodate po nižim cenama, imate gubitak.
Ali šta se dešava kada ste kupili akcije zajedničkih fondova u raznim vremenima i cenama?
Kada ste u različitim vremenima i cijenama sticali udjeli u zajedničkom fondu, moraćete izračunati prosječnu osnovu.
Za izračunavanje prosečne osnove (Od: IRS.Gov - uzajamni fondovi (troškovi, distribucije, itd.))
- Dodajte troškove svih akcija koje posedujete u zajedničkom fondu.
- Podelite taj rezultat ukupnom broju akcija koje posedujete. To vam daje prosek po akciji.
- Uvećajte prosek po akciji po broju prodatih dionica.
Više ne možete koristiti metodu dvostruke kategorije za izračunavanje vaše prosječne osnove.
Šta je neto nerealizovano priznanje (NUA)?
Neto nerealizovano vrednovanje (NUA) može doći kada povučete vašu akciju kompanije sa 401 (k) i premestite je na oporezivi brokerski račun. NUA je važna ako imate akcionarsku kompaniju koja je značajno cenila i prenosite akcije iz plana za penzionisanje sponzorisanog od poreza, kao što je 401 (k). Imajte na umu da se ovakve distribucije tipično dozvoljavaju samo ako imate događaje aktiviranja, kao što su penzionisanje ili prekid zaposlenja.
Nakon raspodele, NUA ne podleže običnom porezu na dohodak. Zbog toga, može biti pametno da se prenos vlasništva preduzeća vrši na redovnom brokerskom računu, a ne drugom vozilu za štednju poreza, kao što je Individualni penzijski račun (IRA).
Na ovaj način, svaka dobit od akcija će biti oporezovana (kad god se odlučite za prodaju akcija) na dugoročne stope kapitalnih dobitaka, što može biti čak 15%. Međutim, ako uplatite svoj društveni fond u IRA, sve povlačenje se oporezuje po običnim stopama dohotka, što može biti čak 35%.
Kako mogu izbjeći dvostruko oporezivanje uzajamnih fondova?
Međusobni fondovi nisu isti kao i druge investicione vrijednosne papire, kao što su dionice, jer su pojedinačni portfoliji, nazvani udružena ulaganja, koja drže desetine ili stotine drugih vrijednosnih papira.
Zbog toga oporeziva aktivnost koja se odvija u sklopu upravljanja zajedničkim fondovima prelazi poresku obavezu prema vama, investitoru zajedničkog fonda. Na primjer, ako se akcionarsko društvo u vašem zajedničkom fondu isplati dividendom, onda menadžer fonda kasnije proda zalihu u višoj vrijednosti nego što je on ili ona platila, dugujete porez na dva nivoa: 1) porez na dividendu, koji obično oporezuju kao prihod, i 2) porez na kapitalnu dobit, koji će se oporezovati stopama kapitalnih dobitaka.
Čak i ako ste samo nekoliko meseci držali viseći fond i niste prodali akcije, moguće je da ste dobili dugoročnu distribuciju kapitala (pod pretpostavkom da je obični fond držao zalihu više od godinu dana) . Zbog toga su vam porezi nastali zbog aktivnosti u okviru zajedničkog fonda, a ne zbog sopstvenih investicionih aktivnosti.
Kada odete da prodate svoj zajednički fond, sjetite se da li ste već platili poreze na dividende koje su reinvestirane. Na primer, ako kupite zajednički fond od 10.000 dolara i prodate ga kasnije u iznosu od 15.000 dolara, plaćate porez na dobit od 5000 dolara, zar ne? Nije nužno! Ako ste platili porez na 1.000 dinara dividende u toku perioda držanja, vaš oporezivi deo može biti samo 4.000 dolara.
Kako da ulažem zajedničke fondove i smanjim poreze?
Verovatno ste mnogo razmišljali o odabiru investicija i primenili strategije za raspodelu sredstava, ali možda niste mnogo razmišljali o lokaciji imovine ili gde su vaši investicioni fondovi najbolje investirani .
Oporezivanje se značajno razlikuje na računima odloženih poreza nego na brokerskim računima. Prodaja zajedničkih sredstava na računu odgođenog poreza, kao što je IRA ili 401 (k), neće proizvesti porez na kapitalne dobitke. Zapravo, prodajna sredstva uopšte ne generišu poreze (iako se mogu primjenjivati druge naknade za zajedničke fondove ). Takođe, dohodak od dividendi se ne oporezuje u IRA ili 401 (k) s, dok se ne povuče kasnije, kao što je penzionisanje.
Imajte na umu da se ulaganja koja se drže na brokerskom računu oporezuju na kapitalne dobitke i na prihode od kamata (dividende). Na primjer, ako prodate vzajemni fond po cijeni ( NAV ) veći od cijene koju ste kupili, imate kapitalnu dobit za koju ćete dugovati porez. Takođe, svi prihodi od kamata (dividendi) koji se zarađuju za ulaganja na brokerski račun obračunavaju se kao obični prihodi, kao u slučaju kada primaju platu od poslodavca.
Prema tome, kada je to moguće i odgovarajuće za vaše investicione ciljeve, možete minimizirati poreze tako što zadržite investicije koje generišu prihode, kao što su fondovi obveznica i fondovi za proizvodnju dividendi, u 401 (k) ili IRA i zadržite svoje poreske efektivne fondove , kao što su fondovi za rast akcija, fondovi malih fondova, indeksni fondovi i ETF-i, na vašem poreskom brokerskom računu.
IRS Publication 550 je mesto gde ćete pronaći važne informacije o poreskom tretmanu zajedničkih fondova i fondova tržišta novca.
Pub 550 objašnjava:
- koji se prihodi od investicija oporezuju i koji se investicioni troškovi odbijaju,
- kada i kako pokazati ove stavke na vašu poresku prijavu,
- kako utvrditi i prijaviti dobitke i gubitke na raspolaganju investicione nekretnine,
- i informacije o trgovini imovinom i poreznim skloništima.
Kakav je odnos poreskih troškova i kako ga naći?
Odnos troškova poreza mjeri iznos godišnjeg dobitka koji investitor gubi na poreze. Na primjer, ako je poreski trošak fonda zajedničkog fonda od 2%, a povraćaj fonda je 10%, neto povrata investitora nakon poreza iznosi 8%. Za pronalaženje poreskih sredstava, tražite niske poreske troškove.
Morningstar je kompanija za istraživanje i analizu zajedničkog fonda koja izračunava i obezbeđuje odnos poreza. Evo kako da ih pronađete na njihovoj web lokaciji:
- Idite na Morningstar.com.
- Unesite simbol Tiker na vrhu stranice.
- Sada ste na stranici "citata" fonda.
- Kliknite na link "Porez" na traci sa alatkama direktno ispod imena fonda.
- Odnos poreza i troškova je na ovoj stranici.
Ukoliko imate druga pitanja, nemojte se plašiti da probate veb stranicu službe unutrašnjih prihoda na IRS.gov. Nije baš složeno koliko mislite!
Odricanje od odgovornosti: Informacije na ovoj web stranici su samo za potrebe diskusije i ne treba ih pogrešno tumačiti kao poreski savet ili savet za investiranje. Obratite se poreznom profesionalcu za najbolja uputstva o vašim poreskim uslovima. Ni pod kojim okolnostima ove informacije predstavljaju preporuku za kupovinu ili prodaju hartija od vrednosti.