Informacije koje su prijavljene
Obrazac 5498 izveštava o različitim vrstama informacija o računu, uključujući:
- Doprinosi na IRA, HSA i ESA planove
- Pravična tržišna vrednost IRA ili drugih računa od 31. decembra
- Da li nosilac računa mora početi da uzima potrebne minimalne distribucije
Trebali biste dobiti obrazac 5498 za svaku vrstu računa koji imate - tradicionalni IRA, Roth IRA, SEP IRA i drugi - u svakoj finansijskoj instituciji. Ako imate istu banku SEP IRA i ROT IRA, ta banka će vam izdati jedan obrazac 5498 za svaki račun, ali finansijske institucije će grupirati sve račune istog tipa u jedan obrazac 5498. Na primjer, svi Roth IRA-i na određena banka će biti prijavljena na jednom obliku.
Tri vrste oblaka 5498
Obrasci 5498 dolaze u tri oblika, u zavisnosti od toga šta oni izveštavaju.
- Obrazac 5498, Informacije o doprinosu IRA izveštavaju o informacijama o individualnim računima za penzionisanje kao što su tradicionalni IRA , ROT IRA , SEP IRA i SIMPLE IRA planovi.
- Obrazac 5498-SA daje informacije o zdravstvenim štednim računima (HSAs).
- Obrazac 5498-ESA izveštava o računima štednje obrazovanja Coverdell .
Kada primite obrazac 5498
Obrazac 5498 se dostavlja do 31. januara vlasnicima IRA računa koji moraju preduzeti potrebne minimalne raspodele. Kutija 11 će se proveriti ako ćete u toku tekuće godine doseći 70 godina starosti. Ova kutija služi kao podsetnik da bi trebalo da počnete da uzimate RMDs najkasnije do 1. aprila u godini koja sledi onoj u kojoj se okreće 70 1/2.
U suprotnom, ako ne morate započeti uzimanje RMD-ova, ustanova će do 31. maja poslati vaš obrazac.
Obrazac 5498 takođe mora biti dostavljen IRS do 31. maja. Doprinosi za prethodnu poresku godinu do 15. aprila uključeni su na obrazac 5498 za tradicionalne i Roth IRA račune, tako da mnogi dobitnici IRA računa primaju neće dobiti ove informacije do maja , ali svakako treba da imate u svojoj evidenciji.
Potreba da se ove informacije uključe u vaš porez
Najverovatnije ste već uključili bilo koju informaciju koju ste pronašli na obrazcu 5498 na vašu poresku prijavu. Većina ljudi koji su već podneli svoje poreske prijave do kraja maja neće morati da revidiraju ili menjaju svoje prihode. Obrazac 5498 služi uglavnom kao potvrda informacija koje ste već dostavili IRS-u. Ipak, dobra je ideja da se uverite da informacije koje se prijavljuju u formi poklapaju sa vašom evidencijom i vašim poreskim prijavama.
Kako prelistati informacije
Iznosi doprinosa za IRA odražavaju sve doprinose ostvarene tokom roka za finansiranje IRA, obično 15. aprila za određenu poresku godinu. Iznosi doprinosa za SEP i SIMPLE planove odražavaju sve doprinose u toku kalendarske godine, bez obzira na poresku godinu koja je odredila doprinosilac.
Obrazac 5498 odražava sve doprinose, čak i ako su neki ili svi povučeni.
- Doprinosi tradicionalnom IRA-u prijavljeni su u polju 1 obrasca 5498. Odvojeni tradicionalni doprinosi IRA-a prijavljeni su na obrazcu 1040, red 32. Nede-priznati tradicionalni doprinosi IRA-a prijavljeni su na obrascu 8606, red 1. Iznos prikazan u rubriki 1 na obrascu 5498 uključuje svi doprinosi napravljeni tradicionalnoj IRA-u koji su označeni kao prethodna poreska godina.
- Prilozi za Roth IRA se ne prijavljuju na vašu poresku prijavu. Ipak, iznos naveden u polju 10 obrazca 5498 odražava sve doprinose koje ste dali Roth IRA-u koji su označeni kao prethodna poreska godina.
- Ako ste samozaposleni, doprinosi na SEP i SIMPLE IRA su prijavljeni na obrazcu 1040, red 28. SEP i SIMPLE IRA doprinosi koje je poslodavac poslao na račun zaposlenog se ne pojavljuju na 1040 zaposlenog, ali se trebaju pojaviti u polju 12 na vašem W-2 zajedno sa kodom. Kod F označava SEP IRA, a kod S je SIMPLE IRA. SEP i SIMPLE doprinosi odražavaju sredstva koja su stvarno doprinijela tokom kalendarske godine umjesto određene poreske godine na način na koji su tradicionalni i Roth IRA doprinosi.
- Doprinosi za prelazak pojavljuju se u polju 2 obrasca 5498. Trebali bi se podudarati sa bilo kojim Formulama 1099-R koje ste primili pokazujući direktne prevrtaje, plus sve indirektne rolovere koje ste napravili.
- Roth IRA konverzije pojavljuju se u okviri 4 obrasca 5498. Oni takođe treba da se podudaraju sa bilo kojim Formulama 1099-R koje ste primili prikazuju konverzije Roth IRA, a oni treba da odgovaraju onome što se pojavljuje na vašem obrascu 8606 u redovima 8, 16 ili 21.
- U polju 2 obrazca 5498-SA naći ćete doprinose zdravstvenog štednog računa. Ovi prikazuju ukupne doprinose za prethodnu poresku godinu, i one koje ste napravili, kao i bilo koji doprinos vašeg poslodavca. Doprinosi vašeg poslodavca takođe su navedeni u polju 12 obrasca W-2 pod šifrom W. Pojedinačni doprinosi treba da se poklapaju sa iznosom prikazanom na liniji 25 vašeg 1040.