Zašto ne možete prenijeti kompaniju na 401 (k)
Većina 401 (k) plana šalje ček ili provere novac u gotovini direktno na vaš odabrani IRA račun kada izvršite prevrtanje. Malo je nekoliko 401 (k) planova koji dozvoljavaju ono što se naziva prenos "u naturi" / rollover kada se akcije investicija koje posedujete unutar 401 (k) prenose u naturi na vašu IRA.
Transferi u naturi nisu obično dostupni, jer većinu vremena izbori za investicije unutar plana za penzionisanje kompanije nisu dostupni van plana. Na primer, mnogi 401 (k) planovi nude posebnu klasu akcija zajedničkog fonda za planove za penzionisanje. I stabilna sredstva vrijednosti , zajednički izbor u penzionim planovima, nisu dostupni van planova.
Kako neto nerealizirano priznanje pomaže u upravljanju društvenim zalihama
Kada se penzionišete ili napustite kompaniju imate dva izbora:
- Raspoređujte akciju iz plana prema posebnim poreskim pravilima
- Preusmerite sva sredstva u gotovini na IRA (takođe možete distribuirati akciju po posebnim poreskim pravilima, a zatim prebaciti ostatak sredstava u IRA)
Ukoliko je akcijski fond kompanije u vašem penzionom planu kupljen sa doprinosom poslodavca ili sa sopstvenim doprinosima prije oporezivanja onda je kvalifikovan za neto nerealizovano poresko tretiranje poreza. Potrebno je računati kako biste utvrdili da li će vam ovaj poseban poreski tretman biti od koristi.
Da shvatimo kako to funkcioniše, prođimo kroz primer. Pretpostavimo da imate u svoj penzijski plan 60.000 $ WIDGET-a. Pomislite na vašu kompaniju u sastavu od tri dela:
- Osnovica cijena je cijena (ili prosječna cijena) plaćena za akcije. Vaš poslodavac može vam pružiti ovaj broj. Za naš primjer, pretpostavićemo da je osnovna vrijednost ukupnih dionica koje posedujete iznosi 25.000 dolara. Prilikom raspodjele aktive kao paušalnog iznosa prilikom odlaska u penziju, plaćate porez po vašoj običnoj stopi poreza na dohodak na osnovu troškova. Dakle, u godini distribucije, o vašoj poreskoj prijavi biće prijavljeno 25.000 dolara prihoda kao penzija.
- Neto nerealizovano vrednovanje (NUA) je razlika između osnovice troškova i tržišne vrednosti kada se akcija distribuira iz plana. Pretpostavimo da je datum distribucije akcija ukupna vrednost vaših dionica je 60.000 dolara. Kako je vaša cena troškova 25.000 dolara, neto nerealizirana apresijacija iznosi 35.000 dolara. Uobičajeno da ne plaćate porez na ovu neto nerealiziranu dobitku dok ne prodate akciju, a u to vreme će se oporezovati dugoročnom stopom dobiti od kapitala, čak i ako je odmah prodate. (Možete napraviti specijalne izbore za plaćanje poreza u vreme distribucije. Ovo može imati smisla ako vam prihod za godinu postavi nisku ili nultu stopu stope kapitalnih dobitaka, a vi ste očekivali da će u budućnosti stopa poreza na kapitalne dobitak biti mnogo veći.)
- Dodatno vrednovanje je termin koji opisuje kapitalne dobitke zarađene kada distribuirate akciju, ako nastavi da se povećava u ceni. Ova dodatna apresijacija se oporezuje na kratkoročne ili dugoročne stope kapitalnih dobitaka u zavisnosti od toga koliko dugo držite akcije nakon što su distribuirane iz plana. Morate držati akcije najmanje 12 mjeseci da biste se kvalifikovali za niže dugoročne stope poreza na kapitalne dobitke.
Kako utvrditi da li NUA poreski tretman štedi novac
Postoji nekoliko onlajn nerealizovanih kalkulatora apresijacije, ali većina njih je pogrešna.
Prilagođena analiza će vam omogućiti da koristite formu vremenske linije za unos godišnjih projektovanih marginalnih poreskih stopa, projektovanih stopa kapitalnih dobitaka i distribucija na godišnjem nivou. Evo faktora koji treba razmotriti dok donosite odluku:
- Starost: Što ste mlađi, vi ste više vremena za dodatni rast odlaganja poreza u IRA-u da nadmašite niže stope poreza na kapitalne dobitke koje mogu biti na snazi distribuiranjem akcija. Međutim, primenjuju se sva normalna 401 (k) pravila raspodele starosne dobi . Raspodjela NUA nije oslobodjena od ranijih poreznih kazni.
- Iznos sredstava na penzionim računima: Većina vaših sredstava je na računima odloženih poreza (401ks, IRA, 457s, 403bs, itd.), A distribucija akcija pomoću NUA poreskog tretmana može vam dati priliku da brzo razvijete veću ravnotežu između sredstava za oporezivanje i naknade . Ovo može dovesti do dodatnih poreskih ušteda kasnije u vašim penzijskim godinama kada počnu minimalne raspodele (RMDs) iz penzionih računa. Smanjivanjem iznosa novca na penzionim računima smanjite svoje RMD-ove.
- Iznos NUA: Ako je osnova niska i trenutna vrijednost akcija preduzeća je visoka, može učiniti porezni tretman NUA povoljnijim.
- Vaše poreske stope: Uobičajena stopa poreza na dohodak u narednim godinama, kada ćete izvršiti distribuciju sa računa za penzionisanje, je dosta viša od dugoročnih stopa poreza na kapitalne dobitke, što može učiniti strategiju NUA povoljnijom.
- Rizik: Pojedinačna akcija je daleko rizična investicija od raznovrsnog portfolia. Ako akcija kompanije predstavlja veliki dio vaših finansijskih sredstava i planiraš da držite akcije nakon što ste je distribuirali iz plana, morate uzeti u obzir iznos rizika ulaganja koji to podrazumijeva.
Kada razmišljaju o tome kako da distribuiraju akciju kompanije iz plana za penziju, preporučuje se prilagođena analiza od strane kvalifikovanog planera za penziju ili poreskog specijaliste.