Kratkoročni kapitalni dobitak u odnosu na kratkoročne raspodele kapitalnih dobitaka
Zašto su ove kratkoročne distribucije kapitalnih dobitaka toliko lošije od kratkoročnih kapitalnih dobitaka?
Kratkoročne raspodele kapitalnih dobitaka smatraju se običnim prihodima i, za razliku od kratkoročnih kapitalnih dobitaka, ne mogu se nadoknaditi kapitalnim gubicima. Hajde da pogledamo bliže.
Šta su raspodele kapitalnih dobitaka?
Svake godine akcionari zajedničkog fonda suočavaju se sa mogućnošću da dobiju distribuciju kapitalnih dobitaka iz svojih zajedničkih fondova. Ove distribucije kapitalnih dobitaka su rezultat prodaje zajedničkih hartija od vrijednosti u okviru fonda. Na primjer, ako zajednički fond prodaje svoje kompanije General Electric, prisiljen je da distribuira 95% dobiti od te prodaje radi finansiranja akcionara.
Osim ako se vaš zajednički fond ne drži na računu odgođenog poreza (npr. 401k, 403b, IRA), akcionari fonda moraju platiti porez na ove raspodele.
Dugoročne i kratkoročne raspodele kapitalnih dobitaka
Ako jedan zajednički fond prodaje akcije koje je posedovao za 12 mjeseci ili manje, svaka dobitak kao rezultat te prodaje se smatra "kratkoročnim kapitalnim dobitkom" i distribuira se akcionarima kao kratkoročna distribucija kapitalnih dobitaka.
Ako, međutim, zajednički fond prodaje akcije koje je posedovao više od 12 mjeseci, svi dobici od prodaje se klasifikuju kao "dugoročni kapitalni dobici" i distribuiraju se kao dugoročna distribucija kapitalnih dobitaka.
Ovo ima savršen smisao, ali ono što možda ne shvatite je da akcionari mogu da se suoče sa dugoročnim i kratkoročnim distribucijama kapitalnih dobitaka kao rezultat vlasništva u određenom zajedničkom fondu, bez obzira na to koliko dugo imate akcije u fondu .
Zapamtite, važeći vremenski okvir zasniva se na periodu držanja zajedničkog fonda za vrijednosne papire u okviru zajedničkog fonda, a ne koliko je akcionar zajedničkog fonda držao sam uzajamni fond.
Zašto sve sumnje u kratkoročne raspodele kapitalnih dobitaka?
Razlika između kratkoročnih kapitalnih dobitaka i kratkoročnih distribucija kapitalnih dobitaka je ono što uzrokuje sve pretnje i konfuziju. Na primer, ako posedujete viseći fond nekoliko meseci, a zatim prodate za dobitak, imali ste kratkoročnu kapitalnu dobit. Ako nemate dovoljno gubitaka da biste nadoknadili ovu dobit, neto rezultat je kratkoročna dobit, a vi ćete morati da plaćate obične poreske stope na iznos koji ste dali kao rezultat prodaje. U ovom scenariju u kojem ste stekli kupovinu i prodaju akcija u zajedničkom fondu, u mogućnosti ste da koristite kratkoročne dobitke koje biste ostvarili u odnosu na druge kapitalne gubitke kako biste smanjili poreznu obavezu.
Važno je znati jer to nije sasvim slučaj kada se radi o kratkoročnim distribucijama kapitalnih dobitaka iz zajedničkog fonda. Umesto toga, ako posedujete zajednički fond koji vas podređuje distribucijama kratkoročnih kapitalnih dobitaka, onda ih morate prijaviti na vašu poresku prijavu kao obični prihod.
Za razliku od kratkoročnih kapitalnih dobitaka, kapitalni gubici ne nadoknađuju kratkoročne raspodele kapitalnih dobitaka i smanjuju vašu poresku obavezu.
Donja linija o kratkoročnim distribucijama kapitalnih dobitaka
Još uvek nije ubeđen da je ova konfuzija oko kratkoročnih kapitalnih dobitaka u odnosu na kratkoročne distribucije kapitalnih dobitaka mnogo važna? Razmislite o tome na ovaj način - to bi moglo brzo postati problem u meri u kojoj ste planirali da smanjite svoj poreski račun koristeći strategije oporezivanja poreza ili ulažite u sredstva koja efikasno koriste sredstva .
Ako vi ili vaš finansijski savjetnik vjerujete da distribucije kratkoročnih kapitalnih dobitaka predstavljaju kratkoročne kapitalne dobitke, onda biste možda bili neprijatno iznenađeni poreznim vremenom, kada dugujete više poreza nego što ste planirali.
Takođe pogledajte: Top 10 stvari koje treba znati o oporezivanju fondova