Mnogo toga može zavisiti od toga koliko dugo ste držali zajednički fond
Ne možete pretpostaviti da ćete dobiti potpunu federalnu poresku olakšicu u iznosu svojih dobrotvornih donacija iz zajedničkih fondova.
Iako neki poreski obveznici mogu u potpunosti odbiti taj poklon u dobrotvorne svrhe, drugi su ograničeni. Postoji nekoliko uobičajenih razloga zbog kojih bi poreski odbitak dobrovoljnih poklona običnih fondova mogao biti manji od 100 procenata.
Periodi holdinga i dobrotvorna donacija zajedničkih fondova
Ako ste dali procijenjene akcije vašeg vzajemnog fonda na kvalifikacionu dobrotvoru, ali vi ste držali akcije za 12 mjeseci ili manje, vaš poreski odbitak će biti ograničen na iznos koji ste uložili u fond ili prilagođenu bazu troškova ako je osnovica troškova manje od pune tržišne vrednosti poklona. Prilagođena troškovna osnova je osnovica troškova pošto se uzmu u obzir stvari poput distribucije kapitala.
Evo primera šta se dešava ako držite fond manje od godinu dana:
- Uložili ste 1.500 dolara u zajednički fond.
- Nekoliko meseci kasnije fond vrijedi 2.000 dolara.
- Vi poklonite punu vrijednost od 2.000 dolara vašoj omiljenoj ljubavi 11 mjeseci nakon kupovine fonda.
- Poreska olakšica, pod pretpostavkom da ispunjavate neke druge kvalifikacije, ograničena je na 1500 dolara, početni iznos koji ste uložili.
AGI Ograničenja
Ako držite akcije duže od 12 meseci, možda biste se kvalifikovali da odbijete punu tržišnu vrednost poklona za potrebe federalnog poreza na dohodak, iako tokom perioda od nekoliko godina.
Ako daju akcije zajedničkih sredstava koje ste dugoročno držali - najmanje 12 meseci i jedan dan - vaš poreski odbitak je ograničen na 30 procenata vašeg prilagođenog bruto prihoda (AGI). Ako poklonite zajedničke fondove koje ste držali kratkoročno na 12 mjeseci ili manje, gornji deo odbitka iznosi do 50% vašeg AGI-a.
I evo dobrih vesti. Ako se suočite sa AGI ograničenjima, dozvoljeno vam je da prenesete neiskorišćeni deo odbitka do pet godina. To znači da sledeće godine možete odbiti ono što niste mogli odbiti ove godine, podležu istim pravilima.
Obimne odbitke i dobrotvorne donacije zajedničkih fondova
Ako dionicama vaših vzajemnih fondova daju udelešenje i želite da potražite odbitak od poreza, morate obračunati svoje odbitke na Prilogu A i podnijeti raspored sa svojim 1040. Ne možete tražiti standardni odbitak.
Ovo nije povoljno za svakog poreskog obveznika. Možda ćete utvrditi da je iznos standardnog odbitka na koji ste upućeni na osnovu vašeg statusa podnošenja stvarno veći od ukupnog broja vaših stavki odbitaka. U ovom slučaju, na kraju ćete platiti IRS više nego što vam je potrebno, ako ste umjesto toga stavili na listu.
Morate dati kvalifikovane dobrotvorne svrhe
Imajte na umu i to da ne možete jednostavno dati svoja zajednička sredstva svom susedu, a osim da tražite poreznu odbitku za vašu velikodušnost.
IRS odobrava samo određene organizacije da dobiju dobrovoljne donacije koje se odbijaju od poreza. IRS nudi pretragu bazu dobrovoljnih dobara koja se kvalifikuje.
Većina poznatih dobrotvornih organizacija su podobna, kao što su Dobra volja ili United Way, kao i vjerske institucije, neprofitne škole, ustanove zdravstvene zaštite i organizacije koje se bave prvim odgovorima. Ali proverite IRS da biste se uverili da dobrota koju imate na umu čini listu. Možete uneti ime dobrodelne organizacije i internet stranica IRS će ga potražiti i reći će vam da li je kvalifikovan.
Konačna reč o dobrotvornim donacijama uzajamnih fondova
Poreski zakoni se često menjaju i pojedincima se može suočiti sa različitim poreskim uslovima poreza iz godine u godinu. Obratite se svom preparatoru poreza kako biste utvrdili da li se gornja ograničenja i druga ograničenja primjenjuju u vašoj situaciji.
Odricanje od odgovornosti: Informacije na ovoj web stranici su samo za potrebe diskusije i ne treba ih pogrešno tumačiti kao poreski savet ili savet za investiranje. Ni pod kojim okolnostima ove informacije predstavljaju preporuku za kupovinu ili prodaju hartija od vrednosti.