Oporezivanje dividendi uzajamnog fonda
Ako tražite kupovinu zajedničkih fondova koji plaćaju dividendu, pametno je znati kako se dividende oporezuju pre kupovine. Možda čak i odlučite da dividendni fondovi nisu najbolja sredstva za kupovinu za vaše investicione ciljeve ili poresku situaciju. Definitivno ne želite da se pitate zašto ste dobili obrazac 1099 u januaru jer niste radili svoj domaći zadatak unapred obračunavali obavezne fondove.
Kako bi ste bili spremni za oporezivanje dividendi u zajedničkom fondu, počeli bismo s osnovama odgovorili na nekoliko jednostavnih pitanja:
Šta su dividende?
Dividende su isplate akcionarima (investitorima) akcija, obveznica ili zajedničkih fondova. Ove isplate predstavljaju profit kompanije koji se deli između akcionara. Investitori iz zajedničkog fonda biraju da li žele reinvestirati dividende (da kupe više akcija fonda) ili da budu primljeni kao gotovinsko plaćanje ili deponovani na drugi račun.
Kada se oporezovane dividende uzajamnih fondova oporezuju?
Važno je napomenuti da se akcionari zajedničkog fonda mogu oporezovati na dividende fonda, čak i ako se ove distribucije primaju u gotovini ili reinvestiraju u dodatne akcije fonda. Takođe, za određene poreske olakšice i poreske olakšice, kao što je IRA, 401 (k) ili anuiteta, dividende se ne oporezuju investitoru dok se drže na računu. Umesto toga, investitor će platiti porez na dohodak za povlačenje tokom oporezive godine na kojoj se vrši distribucija (povlačenje).
Neki zajednički fondovi, poput fondova općinskih obveznica, mogu platiti prihode akcionarima koji su oslobođeni od federalnog oporezivanja.
Za oporezive račune, kao što su individualni i zajednički brokerski računi, dividende u zajedničkom fondu obično se oporezuju ili kao obični prihodi (porez na stopu poreza na dohodak pojedinaca) ili kao kvalifikovane dividende (oporezuju do 15% maksimalne stope).
Obične i kvalifikovane dividende prijavljuju se investitorima u zajedničkom fondu na poreskom obrazcu 1099-DIV . Za potrebe podnošenja poreza, obostrani investitor (poreski obveznik) će prijaviti dividende na obrazac 1040, Prilog B, i obrazac 1040, redovi 9a i 9b.
Za poreznu godinu 2016, koju poreski obveznici moraju znati za podnošenje poreza u aprilu 2017. godine, ovdje su poreske stope za dividende:
- Pragovi prihoda : pojedinci i vjenčani porezni obveznici u poreznim udelima od 10% i 15% će platiti 0% na prihvatljive dividende i većinu kapitalnih dobitaka.
- Kvalifikovane dividende : primljeni prihod će se oporezovati po istoj stopi kao i dugoročni kapitalni dobici.
- Poreska stopa : pojedinci u 25%, 28%, 33% i 35% federalnih poreskih prihoda će platiti 15% na kapitalne dobitke, dok će poreski obveznici u 39,6% zaglavi platiti 20%.
Gdje mogu naći više informacija o porezu uzajamnih fondova?
Za više informacija o zajedničkim sredstvima koja isplaćuju dividende, možete se pozvati na ovaj članak o dividendnim zajedničkim fondovima .
Ako želite zadržati poreze na minimum, pročitajte ovaj članak o tome kako smanjiti porez na penzione fondove .
Za više informacija o porezu na zajedničke fondove, možda ćete želeti da kontaktirate svog poreskog savjetnika ili pogledate IRS Publication 550.
Odricanje od odgovornosti: Informacije na ovoj web stranici su samo za potrebe diskusije i ne treba ih pogrešno tumačiti kao poreski savet ili savet za investiranje. Ni pod kojim okolnostima ove informacije predstavljaju preporuku za kupovinu ili prodaju hartija od vrednosti.