Vrste 1099-ih i Opšta poreska pravila
Postoji više od desetina različitih tipova 1099 formi, ali najčešći 1099 formi generišu se od investicionih aktivnosti , kao što su dividende, kapitalne dobiti i penzijski računi (IRA, 401k, 403b).
Najčešći tipovi 1099 koje primaju investitori uključuju 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT i 1099-Q.
Evo šta su i šta s njima činiti:
Rok za prijem 1099
Jedna od mnogih frustracija podnošenja poreza je da čekaju sve potrebne forme u poštu. Bez svih vaših forme, ne možete podneti svoje poreze, a period čekanja može biti posebno frustrirajući za poreske obveznike koji očekuju povraćaj novca. Međutim, ako dugujete IRS, verovatno nećete u velikoj meri žuriti.
Datum roka za 1099 obrasca je 31. januara; međutim, izdavaoci 1099 (tj. vaša brokerska kuća ili kompanija zajedničkog fonda) nisu obavezni da ih dostave u IRS do kraja februara.
Dakle, kada dođe prvi februar, a vi niste primili 1099, možda ćete želeti da pozovete izdavaoca. Takođe, imajte na umu razumne odlaganja pošte, kao što je loše vreme.
Šta raditi sa 1099-R formom
Ovaj obrazac je obavezan da vam se pošalje od staratelja penzionog računa , kao što je IRA, renta, penzija, plana deljenja dobiti ili 401 (k) plana, kada ste imali neku vrstu distribucije tokom poreske godine .
Imajte na umu da distribucija ne znači nužno podizanje gotovine . Jednostavno rečeno, distribucija znači da je novac prebačen iz računa. Primjeri vrsta distribucija uključuju djelimično ili potpuno povlačenje gotovine, IRA rollover ili 1035 razmjenu iz anuiteta. Ako je vaša distribucija direktna prevara od plana sponzorisanih od poslodavaca, kao što je 401 (k), vi generalno ne dugujete porez, a takođe treba da primite Obrazac 5498 koji će ga objašnjavati kao takav.
Šta je 1099-DIV?
Ovaj obrazac se šalje investitoru iz kompanije sa zajedničkim fondovima da prikaže evidenciju svih dividendi i kapitalnih dobitaka koji se isplaćuju investitoru tokom oporezive godine. Neki investitori mogu se zbuniti formom 1099-DIV, jer možda nisu primili bilo koji oblik plaćanja gotovine iz bilo koje dividende ili kapitalnih dobitaka tokom godine. Za redovne brokerske račune koji nisu odloženi od poreza, uzajamni fond može imati kapitalne dobitke kada menadžer fonda prodaje akciju po višoj cijeni od kupljene, što generiše kapitalne dobitke u zajedničkom fondu , koje se zatim prenose na investitora. Ove dobitke se obično reinvestiraju u fond, ali su i dalje dobitke koje su oporezive. Na računima odloženih poreza , kao što su IRA, 401 (k) i anuiteti, ne postoji trenutni poreski događaj, pa se investitoru ne pošalje 1099-DIV.
Da li vam treba 1099-INT?
Ovaj obrazac se šalje od institucija, kao što su banke, vlasnicima računa koji su primili kamatu u iznosu od najmanje 10 dolara tokom poreske godine. Kamata, da se ne pomeša sa dividendama, najčešće je na štednim računima banaka, certifikatima depozita i računima novčanog tržišta . Kamata se dodaje u zaradu u obrazcu za podnošenje poreza 1040 da bi došao do ukupnog prihoda za godinu, tako da se mora prijaviti IRS.
Zašto vam treba 1099-Q
Ovaj obrazac se šalje investitorima koji su dobili distribuciju sa računa štednje obrazovanja Coverdell (ESA) ili odeljka 529 Plan. Općenito, poreskim obveznicima nije potrebno plaćati porez na distribuciju koja je manja ili jednaka kvalifikovanim troškovima obrazovanja .
Saveti o podnošenju poreza na zajednički fond sa 1099 formulara
1099 obrasca generalno se šalju i na IRS i na pojedinačnog poreskog obveznika iz institucije (tj. Kompanije ili banke) koja je podelila dividendu, kapitalnu dobit, kamatu ili povlačenje gotovine. Prema tome, nije uvek potrebno da pojedincu pošalju svoju kopiju u IRS sa podnošenjem poreza . Međutim, neophodno je zadržati 1099 i druge dokumente koji pružaju podrłke dokaza o oporezivoj i neoporezivi aktivnosti. Drugim rečima, investitori treba da budu spremni za poreske revizije , što će zahtevati dokumentaciju vaših poreskih prijava.
Odricanje od odgovornosti: konsultujte se sa vašim poreznikom o pravilnim zahtevima za podnošenje poreza. Takođe možete posetiti IRS.gov za standardne procedure podnošenja prijava. Informacije na ovoj web stranici su namenjene isključivo za diskusiju i ne smiju se pogrešno tumačiti kao investicioni savet. Ni pod kojim okolnostima ove informacije predstavljaju preporuku za kupovinu ili prodaju hartija od vrednosti.