Primjeri
529 planova i Roth IRA vam omogućavaju da raste novac bez poreza, ako se distribucije koriste za QHEE.
Osim toga, povlačenje ranih IRA-a (pre 59 godina starosti) koje se koriste za QHEE biće oslobođene od 10% porezne kazne za povlačenje premije, iako bi povučeni iznos i dalje bio predmet redovnih poreza na dohodak.
Internet stranica IRS definiše kvalifikovane troškove visokog obrazovanja kao:
"školarine, takse, knjige, snabdevanje i opremu neophodne za upis ili pohađanje studenta u kvalifikovanoj obrazovnoj instituciji, uključujući i troškove za usluge sa posebnim potrebama koje imaju ili za studente sa posebnim potrebama u vezi sa njihovim upisom ili pohađanjem. Pored toga, ako je pojedinac barem pola puta student, prostor i ploča su kvalifikovani troškovi visokog obrazovanja. "
Mnoge škole ili programi sada zahtevaju laptop ili računar (hmmm ... možda čak i iPad). Ako je tako, taj trošak bi se računao kao "oprema potrebna za upis ili pohađanje učenika". I obratite pažnju da za studente na nepunim radnim mjestima sobe i troškovi odbora podležu ograničenju.
U slučaju revizije obavezno vodite bilo koju listu potrebne opreme koju škola pruža i sve zahteve predviđene u nastavnom programu. I naravno da želite zadržati račune, tako da možete pokazati koliko ste platili za šta.
Ako se student može kvalifikovati za druge pogodnosti kao što je kredit za životno učenje , možda ćete morati da pratite nešto što se zove Adjusted Qualified Higher Expenses (AQHEE) - a samo niži prilagođeni iznos bi bio podoban za poreske olakšice prilikom distribucije.
Više možete da naučite u vođenju evidencije za svoj 529.
Online resursi za podobnost
Verovatno najbolji izvor podataka za informacije je Poreska olakšica IRS-a za obrazovni centar, jer je na njima ono što je i šta se ne smatra kvalifikovanim troškovima obrazovanja. Njihov laki za korišćenje informacioni centar će pružiti dodatne informacije o temama kao što su:
- Ko može tražiti poreski kredit za troškove obrazovanja
- Koje školarine i naknade se odbijaju (na osnovu statusa podnošenja prijave)
- Da li je odbitna kamatna stopa za studente ili ne (na osnovu izmijenjenih prilagođenih bruto prihoda)
- Definisanje kvalifikovanog studentskog kredita
- Definisanje kvalifikovanih troškova obrazovanja (školarina i taksi, soba i ploča, knjige, potrošni materijal, oprema, ostali troškovi kao što je prevoz)
- Utvrđivanje koliko se soba i ploča kvalificira
- Utvrđivanje da li obrazovanje može biti zahtijevano kao poslovno odbitak
- Obrazovanje koje traži poslodavac ili zakonske odredbe
- Obrazovanje za održavanje ili poboljšanje veština
Ostale poreske olakšice za troškove obrazovanja
Dok radite iu školi, izvodljivo je da ćete možda moći isključiti određene koristi od vašeg prihoda. Više možete da naučite u IRS Publication 970 Tax Benefits for Education.