Vrste 1099 obrasca za zajedničke fondove
Svake godine oko januara često primam poziv od klijenata pitajući zašto su dobili 1099-R ili 1099-DIV. U ovom članku ću razjasniti neku zajedničku konfuziju i pružiti nekoliko odgovora o tome zašto ste dobili 1099 i šta da radite s njim .
Koje su formule 1099-R?
Obrazci 1099-R se šalju investitorima iz kompanije u zajedničkom fondu ili čuvara u kojem ste držali i penzionisani ili odloženi račun, kao što je IRA, 401 (k) ili anuiteta tokom poreske godine.
Moji klijenti pitaju oko 1099-R najviše zbog toga što je obrazac poslat kada postoji bilo koji vid distribucije sa penzionog računa. Razlog za to zbunjuje većinu ljudi je to što distribucija po definiciji ne znači nužno podizanje gotovine. Uobičajeni oblik raspodjele je direktan preusmjeravanje, gdje osoba prenosi 401 (k), na primjer, direktno na IRA. Iako direktni preusmeravanje obično ne pokreće oporezivi događaj, to je i dalje tip distribucije koji se mora prijaviti IRS-u.
Koji su Formuli 1099-DIV?
Obrazci 1099-DIV se šalju investitorima iz kompanija zajedničkog fonda da prijave dividende ili kapitalne dobitke koje su podeljene investitoru tokom poreske godine. Kada se većina konfuzija pojavljuje sa prijemom od 1099-DIV, kada investitor nije svjesno primio dividende ili stavio bilo kakvu trgovinu na svoj račun (i) koji su mogli pokrenuti kapitalne dobitke. Ako imate obavezne fondove na oporezivom računu, kao što je individualni brokerski račun, sami fondovi mogu imati kapitalne dobitke od prodaje akcija u fondu.
Ove distribucije kapitalnih dobitaka običnih fondova se prenose duž investitora. Često, dividende i kapitalni dobici se reinvestiraju u zajednički fond, tako da investitor ne primećuje ove oporezive događaje ... dok ne dođe 1099-DIV. Ako investitor drži zajednička sredstva na računu odgođenog poreza, kao što je IRA, 401 (k) ili anuiteta, dividende i kapitalne dobiti nisu trenutno oporezivi investitoru i stoga ne primi 1099-DIV.
Šta uraditi sa formom 1099 (i kako sprečiti njihovo preuzimanje u budućnosti)
Naravno, trebalo bi da razgovarate sa vašim specijalistom poreza na 1099 ili pogledajte IRS.gov, ali 1099-R i 1099-DIV su prvenstveno za dokumentaciju (da podržite vašu poresku prijavu u slučaju revizije). Generalno, IRS je takođe poslat kopiju od 1099 kompanije iz zajedničkog fonda.
Osnovna lekcija ovde je da investitori treba da budu svesni kako se različiti obavezni fondovi oporezuju i prave mudar lokaciju , što je plasiranje sredstava na određenim računima kako bi se smanjili porezi. Na primjer, ne bi bilo pametno ulagati u zajednički fond koji isplaćuje dividendu na oporezivom računu (osim ako investitor želi prihod), jer ova sredstva generišu poreze, a koji mogu usporiti pri povratku. Umesto toga, investitor bi mogao staviti ovaj fond u svoj IRA kako bi izbjegao tekuće oporezivanje i povećao fond brže zbog povećanja interesa .