Oni imaju nedostatke za razmatranje u planiranju nekretnina
- Porez na povereničke fondove često je efektivno veći od poreza na imovinu koja nije poverena zbog kompresovanih marginalnih poreskih zagrada.
- Povereni fondovi mogu rezultirati korisnicima koji nisu u mogućnosti da se sami podrţavaju zbog ţivota kad im je sve dato na srebrnom tanjiru.
- Gubitak kontrole dolazi sa prenošenjem imovine na nepopravljivo poverenje, za razliku od živog povjerenja (poznatog i kao povjerenje inter vivos) ili povjerenje za testament . Često je neophodno ostvariti maksimalnu korist od poreza na oporezivanje poreza .
Uzimajući trenutak da ispitam svaku od ovih nedostataka, nadam se da ću vam dati bolje razumevanje o čemu se upuštate ukoliko odlučite da počnete koristiti povjerilačke fondove u svojim vlastitim finansijskim planovima, bilo da zaštitite svoju imovinu ili maksimizirate iznos bogatstva koje možete prenijeti u ruke svoje djece, unuka i drugih naslednika.
Trust fondovi imaju nepovoljne poreske stope
Kongres rutinski ažurira poreske olakšice kako bi se prilagodio stopi inflacije . Nažalost, decenijama Predstavnički dom i Senat su zadržali politiku da se poreske stope koje se primjenjuju na povjereničke fondove trebaju komprimirati u poređenju sa običnim marginalnim stopama koje se primjenjuju na pojedince koji posjeduju iste iste investicije.
Na primjer, prema publikaciji IRS, u poreskoj 2016. godini primjenjuju se sljedeće stope poreskih stopa Federalnog fonda za povjerenje na bilo koji prihod koji zadržava povjerenje:
- Zadržani prihod od ispod 2.550 dolara oporezuje se na 15%
- Zadržani prihod od preko 2.550 dolara, ali ne preko 5.950 dolara, oporezuje se na 382.50 dolara plus 25% od viška od 2.550 dolara
- Zadržani prihod od preko 5.950 dolara, ali ne preko 9.050 dolara, oporezovano je na 1.232,50 dolara plus 28% od viška iznad 5.950 dolara
- Zadržani prihod od preko 9.050 dolara, ali ne preko 12.400 dolara, oporezovano je na 2.100,50 dolara plus 33% od viška preko 9.050 dolara
- Zadržani prihod od preko 12.400 dolara oporezovano je na 3.206 dolara plus 39.6% od viška preko 12.400 dolara.
Nasuprot tome, neoženjen pojedinac ne bi postigao 39,6% federalne poreske stope dok se oporezivi dohodak ne dostigne više od 415,050 dolara. Da bi se još pogoršalo, državni porez na zadržani prihod od povjerenja će se dugovati iu većini država, što bi bilo pored federalnih poreza poreza. Zatim, postoje monstruoznosti kao što je porez na proizvodnju , koji se mogu primijeniti na povjereničke fondove.
Postoji malo odmora u tom prihodu koji se putem poverenja distribuira korisnicima, uključujući dividende, kamate i zakupnine , oporezuju se korisniku po sopstvenoj stopi. Filozofija koja stoji iza ovog nejednakog tretmana jeste da će to učiniti manje privlačnim za porodice da uzdrže aristokratsko bogatstvo u povjerenju, iako postoje dovoljno lako oko toga.
Na primer, investicioni savetnici koji nadgledaju portfelj velikog povereničkog fonda kao računa koji se upravlja pojedinačno, mogao bi da organizuje investicije u kapitalu kako bi istakli akcije koje nisu dividende ili dionice sa niskim koeficijama isplate dividende, kao što su akcije Berkshire Hathaway, milijarder Voren Buffet.
Povećanje knjigovodstvene vrednosti treba vremenom dovesti do nerealizovanih kapitalnih dobitaka, efektivno stvarajući odloženu poresku obavezu koja omogućava povjerenju da ima veći kapital koji radi za njega, ako inače ne bi bilo ukoliko bi se tražila zarada ostvarena sredstvima povjerenja isplatili se poverenju kao novčanu dividendu. Tokom višedecenijskih godina ova vrsta prednosti može dovesti do mnogo veće složene godišnje stope rasta , sve ostalo jednako. To je jedan od razloga što je investicioni mandat poverenja toliko važan.
Na drugoj strani, strukturirano ispravno, neopozivom poverenju može se smanjiti porez za porodicu prebacivanjem novca iz imanja bogatog člana porodice njegovim naslednicima koji će vjerovatno biti u nižim poreskim okretima. Naglašavajući distribuciju, prihodi od investiranja koji bi bili oporezovani po mnogo većim stopama mogu se, umjesto toga, oporezovati po manjim konfiskativnim stopama na podnošenje poreza na ličnu dohodu korisnika.
Potrebno je puno planiranja, mnogo godina i dobrih savetnika za pravna pitanja, poreza i investicija da to ispravno izvuku, ali za one koji se nalaze u prvih 1% to može biti vredno, posebno kada se koristi sa godišnjim porezom na poklon isključivanje .
Trust Fundovi mogu stvarati zavisnost i štetiti korisnika
Psihologija ponašanja govori nam da većini ljudi treba značenje u svom životu i da taj novac samo ne može dati smisao kada se zadovolje osnovne potrebe. Da bi pokazali ovu tačku, zamislite, na trenutak, dva izmišljena čovjeka, David i John.
David ima neto vrijednost od $ 1,000,000. On živi dobro. Odjeća na leđima, kuća u kojoj živi, nameštaj koji uživa, automobile koje vozi, odmor koji on odvodi, hranu koju stavlja na stol, satove koje nosi, požari u njegovom kaminu, novi novac dodao je njegovim investicijama, slatkišima koji je preuzeo sa benzinske stanice, karte za koncerte koje on kupuje i donacije koje donosi u dobrotvorne svrhe sve dolaze iz sredstava ostvarenih njegovim uspehom. Novac je nusprodukt njegovog postignuća i dostignuća. Verovatno dolazi sa poštovanjem i divljenjem njegovih kolega; osećaj kako se uklapa u zajednicu i njegov doprinos svojim sugrađanima.
John takođe ima neto vrijednost od $ 1,000,000. On živi dobro. Međutim, sva svoja bogatstva potiču iz fonda za poverenje koje je njegov deda pokrenuo pre mnogo godina. Za Džona, odeću na leđima je obezbeđena radom drugog čoveka. Dom u kojem živi bio je finansiran od strane drugih čovekovih dostignuća. Nameštaj, automobili, odmorišta, hrana i časovnici su samo tamo zbog odredbe koja je izdvojena zbog uspeha nekog drugog. Ništa od toga ne odražava njegov doprinos društvu. Ništa nije uradio. Iz razloga koji nisu u potpunosti poznati, Džon nije iskoristio koristi od povereničkog fonda za pokretanje sopstvenog života i karijere, već se, naravno, oslanjao na njega kao na sigurno odjeću. Držao ga je od rasta u čoveka kome je bio sposoban da bude.
Osjećaj depresije i bespomoćnosti koji popunjavaju značajan dio ljudi na položaju John-a dobio je ime: Affluenza. Pisane su knjige o tome kako se pobjeći od "zlatnog geto" koji dolazi od rođenja u situaciji poverljivog fonda. Kada znate da nikada nećete morati da radite, to može prouzrokovati da izbegnete uzimanje šanse i izađete van vaše zone udobnosti. Za većinu ljudi, rast dolazi kada smo prisiljeni izvan naših zona udobnosti i napravili da radimo stvari za koje još uvek ne mislimo da smo spremni. Sa finansijskim sredstvima kako bi izbegli taj bol, može uništiti samopoštovanje.
Kako izbegavati ovu situaciju? Jedan od načina je samo dati novac djeci koja su uspješna sami. 35-godišnji sin koji odraste i zarađuje 300.000 dolara godišnje sa nekoliko restorana kojeg je osnovao, neće se pokvariti za nekoliko stotina hiljada ili čak milion dolara. Sa druge strane, 18-godišnjak koji napušta kuću verovatno bi bio. Razmislite da čekate da vidite koliko je jabuka pala sa drveta, pre nego što napravite velike poklone vašom potomstvu. Neki ljudi mogu to srediti; neki ne mogu. Neki ljudi mogu to da reše u određenim vremenima u svom životu, a drugi ljudi ne mogu.
Vaš posao je da pomognete vašoj deci, unucima i drugim korisnicima i naslednicima da se razviju u samozadovoljne, srećne, zdrave odrasle osobe. Nije nužno dati im novac. Ponekad pomaže, ponekad boli. Mudrost zna koja se odnosi na određenu situaciju.
Sredstva koja su prebačena u neovisni Trust Fund više nisu Vaša
To je dvostruki mač. Kada prebacujete imovinu u neovisni fond za poverenje, ne možete više tretirati tu imovinu kao da vam pripada. Razlog je jednostavan: oni ne. Morate, po zakonu, raditi isključivo u interesu korisnika ako ste se odlučili nazvati sebe kao povjerenika . To je zato što imate fiducijarni zadatak . Ne treba ga lagano uzeti.
Sa druge strane, upravo ova činjenica čini povjerilačke fondove idealnim mehanizmom za zaštitu imovine od povjerilaca. Dokle god se ne bavite takozvanim prevarantskim transferom, što znači da se posebno umešajte novac u poverenje u očekivanju potencijalnog negativnog pravnog potraživanja, u kom slučaju sudija može preokrenuti transakciju, novac koji je nadaren poverenju može često biti van domašaja povjerilaca. Ako ste bankrotirani, izgubite sve, i postanite siromašni, ali ste decenijama izgradili legitimne fondove za svoju djecu, ne bi trebali biti povređeni. Kao roditelj, imali biste nasledstvo za njih, uprkos tome što ste izgubili sve. Pravilno strukturirano, isto važi i ako vaše dijete dođe u nevolju i uključili ste stvari kao što su zaštita povjerenja rashoda .
Možete iskoristiti ovo. Ako imate roditelja koji planira ostaviti vam novac, zatražite da se gotovina stavlja u povereni fond kojem ne možete pristupiti sa određenim raspodjelama godišnje dividende. Na taj način, možete živeti od pasivnog dohotka, ali vaši kreditori ne bi trebali biti u mogućnosti da dodirnu direktora, jer tehnički ne pripada vama.