Koji je trenutni limit poreza, stopa i oslobađanje?

IRS je objavio poreske limite, stopu i izuzeće od poreza za 2018. godinu

Pitanje: Koja su trenutna stopa poreza na imovinu i granice?

Odgovor: Ograničenje poreza na imovinu za 2018. godinu prilagođeno je inflaciji i zvanično ga je objavila IRS. Novi poreski zakoni koje je Kongres usvojio 2017. godine sada su na snazi.

Svaka pojedina osoba može da ostavi 11,18 miliona dolara pre nego što svojom imovinom podnese federalne poreze na imovinu, koji se obračunavaju po stopi od 40% za iznose iznad izuzeća.

Oženjeni parovi mogu se odlučiti da kombinuju svoja oslobađanja od poreza na imovinu (papiri se moraju uraditi ispravno kada umre prvi supružnik!), Donoseći ih na 22,36 miliona dolara; ogromna prednost prilikom prenošenja bogatstva na djecu, unuke, nećake, nećake i druge članove porodice.

(Napomena: porez na imovinu i porez na dobit ne odnose se na transfere između većine bračnih parova u Sjedinjenim Državama.Oženiti može da pokloni ili ostavi, u životu ili smrti, neograničenu imovinu svom mužu ili suprugu bez plaćanja poreza na imovinu ili poreza na poklon, još jedna od mnogih značajnih finansijskih koristi od braka .)

Porez na imovinu je vezan za oslobađanje od poreza za životni dan

Oslobađanje poreza na imovinu vezano je za identična izuzeća od poreza na životni vijek. Evo brze i jednostavno objašnjenje šta to znači u praktičnom smislu.

Svake godine možete dati osobi 15.000 dolara bez plaćanja poreza na dar (postoje opšti izuzeci od ovog pravila, npr. Možete platiti neograničene količine za troškove školarine i koledža).

Ako ste oženjeni, vi i vaš supružnik mogu kombinovati vaše izuzeće, uzimajući ga do 30.000 dolara.

Zamislite da ste imali četvoro djece kojima ste želeli da poklonite porez. Možete dati svaku od četiri $ 15,000 (ukupno $ 60,000), a vaš muž ili žena mogu dati svaku od četiri $ 15,000 (ukupno $ 60,000).

To znači u jednoj kalendarskoj godini, uspeli ste da poklonite 120.000 dolara bez plaćanja poreza.

Šta ako ste želeli da svako dete daju 1,000,000 dolara? Možete nastaviti i uraditi to, ili odlučiti da platite porez pod pokroviteljstvom od 880.000 dolara više od godišnjih izuzeća poreza na dodanu vrijednost, ili, umjesto toga, koristeći dio dodatka za isključenje poreza na doživotni poklon, koji je vezan za oslobađanje od poreza na imovinu . Vi biste to tražili i $ 880,000 će smanjiti oslobađanje od poreza na imovinu od 22,18 miliona dolara koje ste dijelili sa svojim supružnikom. To znači da ako ste obojica umrli, mogli biste da prenesete samo 21,3 miliona dolara vašim naslednicima pre nego što platite 40% porez na imovinu.

Ovo može biti inteligentna strategija jer uklanja imovinu iz imanja, pri čemu se imovina može spojiti u decu, unuci ili druge ruke naslednika. Ilustracija može pomoći.

Primjer korištenja poreskih limita na imovinu ranije zahtijevajući isključenje ograničenja poreza na poklon

Zamislite da bračni par, Thomas i Elizabeth, odluče da poklone 22,36 miliona dolara njihovoj djeci direktno iznad i izvan njihovog godišnjeg oslobađanja od poreza. Ovo će iskoristiti 100% od njihovog izuzeća od poreza na doživotnu dobit i znače da će se porez na imovinu dugovati iz prvog novčićevog zida kada umru.

Očekuju da će biti živi još 25 godina na osnovu projekcija prosečnog očekivanja o životu. Sada su se desile dvije stvari:

1. Deca mogu uložiti 22,36 miliona dolara sa svim kapitalnim dobitkama, dividendama, kamatama i rentsom u njihovim imanjima. Svaki novac koji je nastao tokom njihovog vlasništva se ne računa kao deo imovine roditelja, tako da je efektivno izbegao porez na imovinu.
2. Kad god postoji prilagođavanje inflacije na oslobađanje poreza na imovinu, razlika se vraća u imovinu Tomasa i Elizabeta. Na primjer, porez na imovinu povećan je na $ 10,900,000 u 2016. godini od 10,860,000 $ u 2015. To je dodatnih $ 40,000. Ako je osoba koristila celokupno oslobađanje poreza na imovinu od poreza na imovinu od $ 10,860,000 u 2016., probudili su se da se nađu sa 40,000 dolara u novootvorenim izuzecima od kojih mogu koristiti na njihovu pogodnost. Tokom četvrtine vijeka, Thomas i Elizabeth vjerovatno će moći prenijeti još više sredstava jer su izuzeća nominalno porasla, a još uvijek imaju 15.000 dolara po osobi, po godišnjem oslobađanju poreza na dan primaoca koji mogu koristiti po svom nahođenju.

U praktičnom smislu, moguće je još efikasnije osloboditi porez na imovinu i porez na imovinu, koristeći stvari kao što su popusti na likvidnost u porodičnim komandama i diskontiranim porodičnim kreditima po najnižoj važećoj stopi trezora koja se zahtijeva propisima IRS. Sa 25-godišnjim vremenskim horizontom, dobar savetnik koji zarađuje zadovoljavajuće stope povraćaja sredstava treba da bude u mogućnosti da dobije 100.000.000 dolara ili više (u nekim slučajevima znatno više) u ruke naslednika bez plaćanja poreza na imovinu.