Razumijevanje osnovnih pravila prilikom odabira korisnika penzionog računa
NAPOMENA: Državni zakoni se često menjaju i sledeće informacije možda ne odražavaju nedavne promjene u zakonima. Za trenutni poreski ili pravni savjet, konsultujte se sa računovodstvom ili advokatom jer informacije sadržane u ovom članu nisu poreski ili pravni savjet i nisu zamjena za porez ili pravni savjet.
Ako imate neka od vaših sredstava u kvalifikovanom penzionom planu , kao što je 401 (k) ili IRA, pre nego što ažurirate oznake korisnika kako biste ispunili uslove vašeg imovinskog plana , moraćete da razmotrite sledeće faktore.
01 Da li vaš Revozivni životni fond sadrži odgovarajuće odredbe?
02 Da li vaš 401 (k) omogućava proširenje RMD-a?
Obratite pažnju na broj 401 (k) s, 403 (b) s, a druge vrste planova za penzionisanje obezbeđene od strane poslodavaca pozivaju se na petogodišnje pravilo i zahtevaju da sva sredstva ostave na računu kada umre zaposleni ili bivši zaposleni koji će biti povučen u roku od pet godina nakon smrti zaposlenog. Ovo je zato što poslodavci ne žele da budu u poslu administriranja računa u korist korisnica umrlog radnika već dugi niz godina u budućnost. Ako i dalje imate imovinu koja se drži u 401 (k) ili drugoj vrsti kvalifikovanog plana za penzionisanje sa bivšim poslodavcem i ne brinu o problemima poverilaca, onda razmislite o prebacivanju imovine u IRA. To će vašim korisnicima omogućiti fleksibilnost isticanja RMD-a u odnosu na očekivani životni vijek, umjesto da budu prisiljeni da povuku sva sredstva u roku od pet godina.
03 Da li ste zabrinuti za zaštitu vaših korisnika?
Mnoge države nude zaštitu poverilaca za imovinu koja se nalazi u IRA-ima, a federalna vlada nudi istu vrstu zaštite za 401 (k) s. Ali šta se događa kada vlasnik vlasnika računa umre i sredstva za penziju se distribuiraju direktno korisniku? U junu 2014. godine Vrhovni sud Sjedinjenih Američkih Država je zaključio da nakon što imovina penzionog osiguranja prelazi na pojedinačnog korisnika, oni gube zaštitu povjerilaca i odmah će biti dostupni povjeriocima korisnika. Ako želite da pružite zaštitu za poverioce i razvode za svoje korisnike, onda razmislite o ostavljanju imovine plana za penzionisanje diskrecionom životnom poverenju ili posebnom IRA Trust u korist korisnika, a ne direktno.
04 Da li je vaš predviđeni korisnik maloljetan?
Ako je korisnik vašeg IRA-a ili 401 (k) maloletan kada umreš, tada korisniku neće biti dozvoljeno da legalno prihvati imovinu, pa će za maloljetnika morati biti ustanovljeno starateljsko starateljstvo ili konzervatorstvo . Zatim, kada maloljetnik dostigne 18 ili 21 godinu (u zavisnosti od važećeg državnog zakona), korisnik će dobiti potpunu kontrolu nad preostalom aktivom za penziju. Umesto toga, treba razmisliti o određivanju odvojenog povjerenja za deljenje koji je stvoren za maloljetnika u vašoj Revocable Living Trust ili posebnom IRA Trust kao korisniku. Takođe, moraćete da uzmete u obzir porez na prenos generacije - preskakanje poreza na prenos podataka ako je korisnik unuka ili ako korisnik nije povezan sa vama, onda je više od 37 1/2 godine mlađe od vas.
05 Da li imate oporezivu imovinu?
Ako imate oporezivu imovinu i značajan iznos vašeg imovinskog sredstva je u kvalifikovanom penzionom planu, onda ova sredstva treba da budu poslednje mjesto za vas da pogledate kada shvatite kako će se platiti porez na imovinu . To je zato što imovina plana za penzionisanje neće dobiti stepen u bazi , pa će svaki iznos povučen sa kvalifikovanog računa biti predmet poreza na dohodak. Umesto toga, trebalo bi da potražite gotovinsko ili životno osiguranje da plaćate porez na imovinu, jer ova imovina neće generisati poreze na dohodak , pa čak ni akcije ili nekretnine jer će ova imovina dobiti stepen u bazi i tako će posljedice poreza na dohodak prodaja će biti minimizirana.
06 Da li ste oženjeni i imate oporezivu imovinu?
Za vjenčane parove koji se ne mogu oslanjati na prenosivost kako bi maksimizirali oslobađanje poreza na imovinu , planovi za penziju trebali bi biti posljednje mjesto za traženje finansiranja AB Trusta stvorenih u korist preživjelih supružnika u njihovim poverljivim životnim poverenjima. Razlozi zbog kojih su komplikovani, ali uglavnom vezani za razmatranje poreza na dohodak i maksimiziranje opcija za korisnike koji su imenovani nakon preminulog supružnika umire. Takođe, mnogi Revocable Living Trustovi ne sadrže odgovarajući jezik za administriranje IRA-a koji su ostavljeni A ili B Trust. Samo vi, vaš supružnik i vaš advokat za planiranje imovine mogu utvrditi kada i ako bi vaši planovi za penzionisanje trebali biti nazvani kao primarni korisnici AB Trusta stvoreni u vašoj Revocable Living Trust.