Označavajući svog supružnika ili poverenja
Račun zdravstva ili medicinske štednje je vrsta imovine koja predstavlja oporezivo pravo ugovora, tako da ne možete promeniti vlasnika računa na vaš Revozivni životni fond. Umjesto toga, moraćete odrediti jednog ili više korisnika da primite vaš "HSA" ili "MSA" kada umrete. Evo nekih stvari koje treba uzeti u obzir prilikom odabira korisnika vašeg HSA ili MSA.
01 Married Account Holder - Nontaxable Estate
02 Married Account Holder - Taxable Estate
Ako ste oženjeni i vaše imanje je oporezivano, onda biste trebali razmisliti o imenovanju svog Revokabilnog života povjerenja kao primarnog korisnika vašeg HSA ili MSA. Ovo će osigurati da se vaše zasebno oslobađanje od poreza može koristiti za finansiranje AB Trusta stvorenih pod uslovima vašeg povjerenja u korist vašeg supružnika. Glavni nedostatak nazivanja vašeg povjerenja je da će poštena tržišna vrijednost HSA ili MSA biti uključena u vaš konačni porez na dobit. Primetite, međutim, da se oporezivi iznos može smanjiti za sve kvalifikovane zdravstvene troškove koji se plaćaju u vaše ime u roku od jedne godine od smrti. Trebali biste se konsultovati sa svojim advokatom za planiranje imovine da biste utvrdili da li je vaš supružnik ili povjerenje nazvan kao primarni korisnik.
03 Married Account Holder - Drugi ili kasni brak
Ako ste u drugom ili kasnijem braku, onda biste trebali razmisliti o imenovanju svoje djece ili drugih korisnika kao primarnih korisnika vašeg HSA ili MSA. To će osigurati da račun prođe izabranim korisnicima. Glavni nedostatak imenovanja nekog drugog, osim vašeg supružnika kao primarnog korisnika, jeste da će fer tržišna vrijednost HSA ili MSA biti uključena u oporezivi dohodak svakog korisnika koji ne pripadaju supružniku. Oporezivi iznos, međutim, može se smanjiti za sve kvalifikovane zdravstvene troškove koji se plaćaju u vaše ime u roku od jedne godine od smrti. Trebali biste se konsultovati sa advokatom za planiranje imovine kako biste utvrdili da li je vaš supružnik ili drugi korisnici nazvani kao primarni korisnik.
04 Jedinstveni vlasnik računa
Ako ste siromašni, onda imate dvije opcije za vašeg glavnog korisnika: Vaš Revozivni životni fond ili pojedinačni korisnici. Ako je bilo koji od korisnika vašeg poverljivog života poverenja maloljetni, onda ćete morati da navedete vaše povjerenje kao primarni korisnik kako biste osigurali da se račun ne podliježe starateljskom starateljstvu u ime maloljetnika. Imajte na umu da dok račun treba da bude uključen u oporezive prihode vaših korisnika, oporezivi iznos može biti smanjen za sve kvalifikovane zdravstvene troškove koji se plaćaju u vaše ime u roku od jedne godine od vaše smrti. Trebali biste se konsultovati sa svojim advokatom za planiranje imovine kako biste utvrdili da li je vaše poverenje ili drugi korisnici nazvani kao primarni korisnik.