Zajednički i POD računi Izbegavajte probe, ali mogu izazvati probleme
Zajednički računi
Ako je račun zajednički u imenima dva ili više ljudi i označen je " sa pravom preživljavanja ", onda kada vlasnik jednog vlasničkog računa umre , preživjeli vlasnici će jednostavno nastaviti da poseduju račun.
Probata ove vrste zajedničkog računa jednostavno neće biti potrebna. Umesto toga, sve što će preživjeti vlasnici morati da uradi je da prikaže banku ili investicionoj kompaniji smrtni list za preminulog vlasnika, a onda se ime pokojnog vlasnika može ukloniti sa računa. Postoji, međutim, nekoliko nedostataka za korišćenje ovog tipa računa:
- Problemi sa gitiranjem: Ako izvorni vlasnik računa doda nove vlasnike, a novi vlasnici ne daju novac na račun, onda se izvorni vlasnik može smatrati da je poklonio deo novog naloga novim vlasnicima za porez na poklon svrhe. Ako iznos poklona prelazi godišnju isključenost iz poreza na poklon (14.000 dolara u 2014), onda se dar mora prijaviti IRS-u na poreskoj prijavi poklona ( obrazac IRS 709 ). Pored federalnog poreza na poklon , jedna država, Konektikat, ocenjuje porez na poklon na državnom nivou kod svojih stanovnika, kao i nerezidentima koji posjeduju nekretnine tamo.
- Tužbe protiv zajedničkih vlasnika: Ako je jedan od vlasnika zajedničkog vlasništva tužen, onda sredstva na zajedničkom računu mogu postati predmet založnog prava. Ovo bi moglo obrisati neke ili eventualno sve račune.
- Dezinhronizacija drugih korisnika: Ako prvobitni vlasnik doda jedno dijete na račun, ali ima drugu djecu kojoj žele da nasledi račun, onda dodavanjem jednog, a ne sva imena djece vlasnik će efikasno dezinhronizovati svu drugu djecu. Čak i ako se preživeli zajednički vlasnik slaže da drugoj djeci daju srazmjerni dio računa, mora se voditi računa da se izbjegne bilo kakve posledice poreza na daru.
- Starateljstvo ili konzervatorstvo za manje vlasnike: ako je zajednički vlasnik maloljetnik, onda će se ustanoviti starateljstvo ili konzervatorstvo pod nadzorom suda, da bi se račun koristio za naknadu maloletnika. Ovo se može izbjeći nagomilavanjem računa u ime vašeg Revocable Living Trust-a koji uspostavlja povjerenje u korist maloljetnika nakon vaše smrti.
POD, TOD, ITF i Totten Trust Account i POD i Korisnici
Mnoge države imaju zakone koji vam omogućavaju da odredite korisnika svoje banke i investicionih računa ili pojedinačnih zaliha sertifikata nakon smrti. Američke štedne obveznice mogu takođe imati naknadu za korisnika smrti . Takođe, šaka država priznaje TOD ili korisnička dela ili poboljšana djela života . Ovo je još jedan jednostavan način da se izbegne probni postupak, jer sve što korisnik treba da uradi je da banku ili investicionoj kompaniji pokaže smrtni certifikat da pristupi računu ili da upiše potvrdu o smrti da postane vlasnik nekretnine. Međutim, kao i kod zajedničkih računa , postoji nekoliko nedostataka za korištenje POD , TOD, ITF ili Totten poverilačkih računa i djela:
- Dezinfekcija drugih korisnika: Ukoliko račun ili vlasnik nekretnina označava samo jednog korisnika, ali ima druge korisnike on ili ona želi da nasledi imovinu, onda će vlasnik efektivno dezinhronizovati sve ostale korisnike. Zbog toga će biti važno da vlasnik zadrži korisnike tekućeg računa ili nekretnina.
- Smrt korisnika: Ako određeni korisnik predece račun ili vlasnika nekretnina, onda bi se mogle pojaviti problemi prilikom otkrivanja koji iznos treba da primi drugi odredjeni korisnici. Takođe, ako postoji samo jedan korisnik koji je odredio i on ili ona predece na račun ili vlasnika nekretnina, a vlasnik ne dodeli novog korisnika pre njegove smrti, onda će račun ili nekretnina postati dio imovine vlasnika i treba proći kroz probni rad.
- Zahtev za određivanje jednakih dionica: Neke finansijske institucije zahtijevaju da ako je više od jednog korisnika određeno na potvrdnom računu POD, TOD, ITF ili Totten, onda korisnici moraju dobiti jednak dio računa. Ovo možda nije ono što vlasnik računa želi i zato će primorati vlasnika računa da stalno pazi na bilans na računu i na vrednosti imovine da bi osigurali da korisnici dobiju svoje namjeravane proporcionalne dionice.