Možda postoji porez na dohodak, porez na imovinu i druge posljedice.
Ali "jedinstveno ime" je ključni pojam ovde. Situacija može biti drugačija kada je bankovni račun zajednički račun i jedan vlasnik umre.
Kako funkcioniše zajednički račun?
Sa zajedničkim bankovnim računom , jedan ili više ljudi ima potpun pristup svim novcem sadržanim u njemu, bez obzira ko otvara račun ili ko čini najviše ili sve depozite. Ove osobe mogu biti povezane, kao što su roditelji i odrasli dijete , ili su možda supružnici, ali ne moraju biti. Možete otvoriti zajednički račun sa komšijom ili vašim najboljim prijateljem ako želite. Često se uspostavljaju zajednički računi između roditelja i odrasle djece radi planiranja namještaja ili tako da dijete može lako platiti računa roditelja ako roditelj postane nesposoban.
Važno je uzeti u obzir da obojica imate jednak pristup fondovima, a isto tako i svaki od vaših povjerilaca. Ako je vaš suvlasnik računa tužio zbog neplaćanja kredita, moguće je da povjerilac može iskoristiti cijeli račun, iako to zavisi od individualnog zakona države.
Zajednički računi sa pravima preživljavanja
Većina zajedničkih računa dolazi sa "pravima preživljavanja", aranžmana koja se u nekim državama naziva "stanari u celini".
Ako jedan od vlasnika računa umre, preživeli može preuzeti potpuno vlasništvo nad računom jednostavnim prezentacijom originalne potvrde umrlog vlasnika u finansijsku instituciju u kojoj se drži račun.
Zajednički računi obično ne doprinose zapuštenom imovinu stečajnog pokojnika, što znači da uslovi na računu zamenjuju volju ostavljaoca.
On generalno ne može ostaviti taj novac nikome drugom.
Ako razmišljate o otvaranju zajedničkog računa ili ako ga već imate, proverite kod finansijske institucije da biste saznali da li ima automatska prava preživljavanja. Možda ćete morati da potpišete dodatne dokumente kako biste naznačili da je to ono što želite. Ali dokle god to nosi ova prava, preživjeli vlasnik će nastaviti da ima potpuni pristup novcu, čak i ako umre sa suvlasnik zajedničkog kontrolnog računa.
Poreske olakšice poreza na dohodak ujedinjenja zajedničkog računa
Moglo bi biti poreza i drugih posledica nasleđivanja računa kada vaš suvlasnik umre.
Kada preuzmete isključivo vlasništvo nad računom, postaćete u potpunosti odgovorni za plaćanje bilo kojeg poreza koji dolazi zbog prihoda zarađenog računa nakon datuma smrti. Ovo može biti zanemarljivo sa osnovnim računa štednje, ali mnogo više sa dobro finansiranim investicionim nalogom.
Svaki prihod koji ste zaradili na zajedničkom računu pre nego što ste preuzeli jedinstveno vlasništvo biće prijavljen na isti način kao što je prijavljeno pre nego što ste preuzeli račun. To znači da ako preminulog vlasnika prijavljuje 100 posto prihoda računa prije njegovog smrti i ako njegova druga imovina nije podložna uslovima, dohodak koji ste zaradili pre nego što ste preuzeli jedino vlasništvo bi se prijavljivao na njegovom konačnom porezu na dobit .
Ako je njegova druga imovina podložna uslovnoj ili ako je napustio poverenje života, možda ćete želeti da radite sa izvršiocem njegovog imanja ili poverenika .
Ako ste vi i pokojni vlasnik podelili račun za porez na dohodak, dohodak koji ste zaradili pre nego što ste preuzeli jedinstveno vlasništvo, biće prijavljen proporcionalno na vašoj prijavi poreza na dobit i na konačni porez na dobit vlasnika računa.
Poreske posljedice poreza na davanje zajedničkog računa
Iako račun ne bi bio podložan uslovima ili bi bio dio zapuštene imovine stečaja, račun bi doprinio njegovoj oporezivoj imovini. Probate i oporezive imovine su dvije sasvim različite stvari.
Celokupna tržišna vrijednost fer vrijednosti ili datum smrti na zajedničkom računu biće uključena u vrijednost imovine preminulog vlasnika za namjenu poreza na imovinu ako zajednički vlasnik nije preostali supružnik.
Samo 50 odsto fer vrijednosti tržišne vrijednosti ili balansa datuma smrti bi se uključilo u vrijednost imovine preminulog vlasnika ako je zajednički vlasnik preživjeli supružnik.
Opet, ako postoji propitna imovina, želećete da se konsultujete sa izvršiocem . Međutim, u praksi, samo na velikim imanjima podleže porez na imovinu na saveznom nivou - oni sa vrijednostima iznad 11,2 miliona dolara od 2018. godine. Ovo predstavlja vrlo mali broj imanja, pa je malo verovatno da ćete morati da brinete o tome ko plaća porez na imovinu povezan sa nasleđenim zajedničkim računom.
Međutim, porezi na porez na državnom nivou mogu biti mnogo manje, a oni se razlikuju od države, tako da ćete želeti da se konsultujete sa lokalnim porezom ili planerom nekretnina da biste saznali gdje stojite.
Poreske posledice poreza na naslijeđivanje zajedničkog računa
Porez na imovinu je procenat koji se plaća od vrednosti ukupne imovine založnika, koji se obično plaća imovinom. Porez na nasleđe se obračunava samo protiv određenog poklona ili zapuštanja, a plaća ga osoba koja prima imovinu, a ne imovinu.
Dobra vest je da na saveznom nivou nema poreza na nasleđe, tako da to ne mora biti zabrinjavajuće. I samo šest država nametne porez na nasleđe od 2017. godine. Zakoni države u kojima je vlasnik vlasnika računa diktirao bi li od vas bilo potrebno da platite porez na nasleđe na računu. Stopa poreza obično zavisi od toga koliko ste blisko bili povezani sa ostavljačem. Supružnici obično nasledjuju porez. Neposredni roditelji plaćaju smanjeni procenat, tako da biste dugovali manje ako je suvlasnik vašeg naloga bio vaš roditelj. Nepovezani korisnici plaćaju najviše stope.
Da li morate da platite bilo koji od završnih računa zajedničkog vlasnika?
Odgovor na ovo pitanje je presudan ne. Otmica zapovjednika je odgovorna za isplatu njegovih završnih računa i dugova. Na računu sa pravom preživjelih zaobilazi se kazneno-popravna imovina i kreće se direktno na preživjelog vlasnika računa, tako da novac nikad ne postane dostupan imanju kako bi platio konačne račune i troškove ostavljaoca.
Jedini izuzetak je ako se suvlasnik računa takođe saznao za jedan ili više ovih dugova. U ovom slučaju, zakon o potrošaču oslobađa zakon o imovini. Vi biste bili odgovorni za isplatu tih posebnih dugova, jer ste se složili da to učinite kada ste ih i odlazili. Isto bi bilo slučaj ako je vaš suvlasnik živio ali jednostavno prestao da plaćaš na tim računima. Odgovornost za dugove bi se automatski prebacila na vas.