Ograničeni računi protiv poverenja
Tako ćete morati pažljivo planirati manjeg korisnika tako što ćete izabrati jednu od tri opcije: ostavite svoje nasljeđe u ograničenom računu, ostavite ga u fazama ili ostavite u povjerenju u životu.
Ostavljanje imovine na ograničenom računu
Ako iznos koji ostavljate maloljetniku nije značajan, onda je najlakše uraditi to da se navodi da se nasledstvo maloletnika drži na ograničenom računu u korist maloletnika dok ne postane odrasla osoba. Ograničeni računi uključuju one koji su uspostavljeni pod jednakim državnim jedinstvenim transferima na mala akta (ili UTMA račun ) ili zakon o uniformi poklona maloletnicima (ili UGMA račun ). Ove vrste računa mogu se koristiti za obezbeđivanje zdravlja, obrazovanja i održavanja maloljetnika dok ne dođe do 18 ili 21 godine starosti (starost na kojoj se račun mora okončati zavisi od važećeg državnog zakona). Druga vrsta ograničenog računa koji se može utvrditi je račun 529 , koji se mora koristiti za plaćanje višeg obrazovanja.
Glavni nedostatak korišćenja UTMA ili UGMA naloga je da korisnik dobije ono što je ostavljeno na računu potpuno i bez ikakvih veza u 18 ili 21 godini. Dakle, ove vrste računa treba koristiti samo za male nasleđe.
Glavni nedostatak korištenja plana 529 je da se nasledstvo mora koristiti za plaćanje obrazovanja korisnika.
Stoga, ako korisnik odluči da ne ide na koledž, onda će plan 529 morati ići drugom korisniku.
Ostavljanje imovine u fazama
Druga mogućnost je zadržati nasledstvo manjih korisnika u poverenju i plaćati korisniku jedan ili više paušalnih iznosa u fazama - drugim riječima kada korisnik dostigne određeno doba ili postigne određeni cilj, onda će dobiti potpunu raspodjelu njihovog nasleđa .
Na primjer, vi biste mogli da platite 50% svog naslednika kada stignu do 25 godina, a onda stanje na 30 ili 50% kad završe fakultet, a zatim stanje kad završe diplomsku školu. U međuvremenu, imovina koja je zadržana u poverenju korisnika mogla bi da koristi poverenik da plati za školovanje ili diplomiranje korisnika, medicinske račune ili stanovanje i druge potrebe za danom.
Međutim, kada korisnik primi paušalnu sumu potpuno i bez poverenja, imovina će biti ugrožena za razvodnice supružnika, tužbe i lične odluke korisnika. Ostale mane korišćenja poverljivog poverenja uključuju dodatni troškovi računovodstva i pravnih saveta tokom trajanja poverenja i naknade koju će poverilac imati pravo da primi za usluge izvršene tokom upravljanja poverenjem.
Stoga, prilikom razmatranja upotrebe povučenog poverenja u korist maloljetnog korisnika, iznos nasleđivanja mora se sagledati u odnosu na troškove i troškove vezane za upravljanje povjerenjem.
Ostavljanje imovine u životnom poverenju
Konačna opcija je ostaviti nasledstvo manjih korisnika u poverenju tokom celog svog života. Postoji mnogo prednosti u izboru ove opcije:
- Imovina koja se drži u poverenju će biti zaštićena kada korisnik postane odraslih od razvodnih supružnika , tužbi i, ako se koristi poverenik treće strane, onda iz vlastitih loših odluka i spoljašnjih uticaja.
- Ako u životu ostane nešto u poverenju kada korisnik umre, možete da kontrolišete ko će dobiti ono što je ostalo.
- Ako želite da stvorite trajno porodično nasleđe, onda možete uspostaviti poverenje u životu kao trust-skipping trust koje će izbjeći porez na imovinu u imovini korisnika, kao i imovine svih potomaka korisnika.
- Možete da koristite poverenika treće strane dok je korisnik maloletni, ali onda učinite korisnicima svoj sopstveni poverenik u dobi kada mislite da će biti dovoljno odgovorni da preuzmu punu kontrolu, kao što su 25 ili 35.
Bez obzira na to, nedostaci korištenja doživotnog povjerenja su isti kao korištenje povučenog poverenja - dodatni troškovi i troškovi računovodstva i pravnih savjeta i troškova povjerilaca . Dakle, prilikom razmatranja upotrebe poverenja u životu, iznos nasleđivanja mora se sagledati u odnosu na troškove i troškove koji se odnose na upravljanje poverenjem, kao i na sopstvene ciljeve planiranja dugoročnih nekretnina.