Porez i druge posljedice naslijeđivanja POD računa
NAPOMENA: Državni zakoni se često menjaju i sledeće informacije možda ne odražavaju nedavne promjene u zakonima. Za trenutni poreski ili pravni savjet, konsultujte se sa računovodstvom ili advokatom jer informacije sadržane u ovom članu nisu poreski ili pravni savjet i nisu zamjena za porez ili pravni savjet.
Ako je vaš voljeni umro i vi ste korisnik njihovog računa koji se plaća na smrt (POD) , uopšte ćete moći pristupiti novcem na računu jednostavnim prezentiranjem originalne potvrde o smrti vlasnika računa u banci na kojoj je račun se održava.
Međutim, pre nego što sakupite novac (ili, još gore, potrošite ga), morate biti svjesni svih poreskih i drugih posljedica nasleđivanja POD podračuna.
Poreske olakšice poreza na dohodak u poređenju sa POD računa
Kao korisnik na računu POD , generalno, datum smrti na računu POD neće biti uključen u vaš oporezivi prihod. Bez obzira na to, bilo koji prihod ostvaren na računu POD pre datuma datuma smrti vlasnika računa mora biti prijavljen na konačnom konačnom poreskom prigovoru vlasnika računa (vidi obrazac 1040 IRS ) i bilo koji važeći konačni državni dohodak i prihod zarađene između datuma smrti i datuma kada ste preuzeli vlasništvo nad računom, moraće se prijaviti u federalnom porezu na prihod poreza na imovinu vlasnika računa (vidi IRS obrazac 1041 ) i bilo koji važeći porez na dobitak državne imovine.
Posljedice poreza na imovinu i nasleđe nastanka poreza na račun
Ako vlasništvo vlasnika računa podleže federalnim porezima na nekretnine (u 2014. godini bruto imovina mora premašiti 5,34 miliona dolara kako bi bila podložna federalnim porezima na imovinu ) ili porez na državnu imovinu ili porez na nasleđe, a vlasnik računa imao je Last Will i Testament ili Povratni životni poveraj , tada odredbe sadržane u volji ili poverenju će diktirati da li će vam biti potrebna doprinosa za plaćanje poreza na imovinu ili porez na dedinu.
S druge strane, ukoliko je vlasništvo vlasnika računa podložno saveznim porezima na imovinu ili porezima na državnu imovinu ili porezima na nasleđe, a vlasnik računa nije imao volju ili povjerenje, tada će zakoni države u kojoj je vlasnik vlasnika računa diktirao da li će ili nećete morati da doprinesete plaćanju poreza na imovinu ili poreza na nasljeđe.
Da li ćete morati da platite neplaćene račune vlasnika računa?
Jedno uobičajeno pitanje koje se pojavljuje kada vlasnik računskog računala POD izgubi zbog znatnog iznosa kreditne kartice ili drugog duga, kao što su lekarski računi ili hipoteka je da li će korisnici POD poduzeti potrebu da koriste bilo koji od POD sredstava za isplatu neizmireni dug. U principu, odgovor na ovo pitanje zavisiće od toga da li je korisnik garant duga (kao što je ko-potpisnik na kreditnoj kartici ili hipoteku), kao i važeći državni zakon. U nekim državama ako korisnici POD nisu garanti ili ko-potpisnici duga, korisnik će moći odmah da pristupi računu POD, dok u drugim državama svaki korisnik POD može imati potpisivanje potvrde da POD vlasnik računa nije imao nikakav dug pre prikupljanja novca koji je ostao na računu POD.