Kako koristiti porez u vašoj planiranoj penziji.
Primjenjena stopa poreza primjenjuje se samo na iznos oporezivog prihoda (prihod nakon primjene vaših standardnih ili obračunatih odbitaka i izuzeća) koji spadaju u odgovarajući pojedinačni ili vjenčani raspon. Na primer, ako je vaš oporezivi dohodak 92.000 dolara i vi ste sami, evo kako se porez obračunava 2017. godine:
Kako 2017 porezni brakovi rade za singlove
- Prva $ 9,325 se oporezuje na 10%, tako da platite 932,50 dolara na taj iznos
- Sledeći 28.625 dolara oporezovano je na 15%, tako da platite $ 4.293.75 na tom porudžbinu
- Sledeći $ 53,950 se oporezuje na 25%, tako da platite 13,487.50 $
- A poslednjih 100 dolara se oporezuje na 28%, tako da plaćate $ 28
- Ukupni porezi bi bili 18.741,75 dolara
U ovoj situaciji, bićete na margini od 28%, ali primetite samo 850 dolara vašeg prihoda, oporezujete po tom kursu. Vaša efektivna stopa (plaćeni porezi podeljeni oporezivim prihodom) bi bili oko 20,4%.
Kako funkcionišu poreski brakovi za udane za zajednicu 2017
Ako ste u braku i vaš oporezivi dohodak je 92.000 dolara, evo kako se obračunava porez:
- Prvi 18.650 dolara se oporezuje na 10%, tako da platite 1.865 dolara na taj iznos
- Sledećih $ 57,250 je oporezovano na 15%, tako da platite $ 8,587.50 na tom porastu
- To ostavlja 16.100 dolara oporezivog prihoda, koji će biti oporezovati na 25%, tako da platite 4,025 dolara na taj dio.
- Ukupni porezi bi bili 14.477,50 dolara.
U toj situaciji, bićete na marginalnoj stopi od 25%, ali primetite samo 16.100 dolara vašeg prihoda koji se oporezuje po tom kursu.
Vaša efektivna stopa poreza bi bila oko 15,7%.
Trezorski zakoni iz 2017. godine se malo razlikuju od 2016. godine, jer se svake godine stopice između stopa se prilagođavaju na osnovu faktora inflacije. Razumevanje načina rada poreskih stopa je važno za izgradnju uspješnog plana za penzionisanje.
2017 Stopa poreza na kapitalne dobitke - Nula do 20%
Postoji poreska stopa od 0% koja se primjenjuje na dugoročne kapitalne dobitke i kvalifikovane dividende za one koji pada u 15% ili niži porezni razred.
To znači za one sa oporezivim prihodom ispod 37.950 dolara za singlove i 75.900 dolara za vjenčanja, upravljanjem kapitalnim dobitkom možda ćete moći platiti vrlo malo poreza na vaše investicione dobiti.
Na primer, pretpostavimo da bračni par ima 50.000 dolara oporezivog prihoda. Mogli bi da ostvare još 25.900 dolara dugoročnih kapitalnih dobitaka i ne plaćaju porez na dobit. Ostvarivanje dobiti u godinama u kojima ne plaćate porez na dobit je jedan od nekoliko načina da zaradite porezni prihodi od investiranja.
Dobit bez poreza nije dostupna svima. Oni sa marginalnom stopom od 25% do 35% će platiti 15% od dobitaka na kapi i kvalifikovanih dividendi, a oni sa najvišom marginalnom stopom će platiti porez na dobit i kvalifikovane dividende po stopi od 20%.
AMT
AMT (alternativni minimalni porez) predstavlja proračun paralelne porezne stope koji koristi drugačiji skup pravila. Dodaje neke stavke u obračun poreza. Ako dugujete više AMT pravila nego prema redovnim poreskim pravilima, morate platiti veći iznos. Prema AMT pravilima, ako je vaš oporezivi prihod manji od navedenog iznosa oslobađanja, onda se AMT ne primenjuje. Za pojedince, 2017. godine taj iznos iznosi 54.300 dolara; za vjenčane, to je 84.500 dolara.
Poreska pravila za korisnike s visokim prihodima
Hajde da pogledamo neke od poreskih pravila koja se sada primenjuju na one sa većim prihodima.
- Medicare Surtax na zarade - ovo je porez koji funkcioniše kao tekući porez na plate (FICA porezi). To je porez na zarade od 9% koji se primjenjuje na zarađene prihode iznad 200.000 dolara za pojedince i 250.000 dolara za vjenčanja.
- Medicare Suratax na prihod od ulaganja - Ovaj porez se ponekad naziva "NIIT" ili Neto porez na dohodak od investicija . To je porez od 3,8% koji se primjenjuje na prihode od investiranja ako vaš prilagođeni bruto dohodak prelazi 200,000 dolara za pojedince i 250,000 dolara za vjenčanja.
- Phaseout of Itemized Deductions and Exemptions - Ako napravite previše novca, nećete moći da koristite sve svoje stavke odbitaka i izuzeća. Evo kako to funkcioniše: ukoliko ste samski sa prilagođenim bruto prihodom (AGI) od 261,500 dolara godišnje ili u braku sa AGI od 313,800 dolara ili više, onda ćete izgubiti 2% vaših ličnih oslobađanja za svaki 2.500 $ iznad granične granice, i 3% od vaše stavke odbijanja u meri u kojoj vaš AGI premašuje prag.
- AMT za visoke zarade - AMT će najvjerovatnije utjecati na pojedince sa primanjima od oko $ 200,000 - $ 350,000 i udati parove sa prihodima u rasponu od 250,000 do $ 475,000. (Verovatnije je da ćete morati da plaćate AMT porez ako imate veliku porodicu sa mnogim zavisnim licima koje tvrdite, plaćate visoke državne poreze, visoke poreze na imovinu ili imate velike razne stavke odbitaka.)
Upotreba poreskih stopa dok još štede
U našem primeru na vrhu ovog člana jednog poreskog obveznika, pretpostavimo da osoba nije uložila nikakav doprinos planu za penziju. Pretpostavimo da su počeli da doprinose 2.000 dolara tradicionalnom planu IRA ili kompaniji 401 (k). Prvi 100 dolara štedi poreze po stopi od 28%; pa u ovom primeru smanjuje porezni račun za 28 dolara. Sljedećih $ 1.900 ih uštede porez po stopi od 25%, tako da će ih spasiti 475 dolara. Njihov doprinos od 2000 dolara koji se odbija IRA smanjio je porezni račun za 503 dolara.
Sad pretpostavimo da je ova osoba izgubila svoj posao tokom čitave godine; sada se očekuje da će njihov oporezivi dohodak biti oko 25.000 dolara. Možda i dalje imaju novac u uštedama koje bi mogli da se presele u IRA, ali da li sada ima toliko smisla? Taj isti doprinos IRA-a samo bi ih uštedio porez po stopi od 15%, tako da bi njihov poreski račun smanjio za 300 dolara. Možda bi Roth IRA imao smisla.
Ako se vaš prihod svake godine razlikuje (kao što su oni koji rade na proviziji), razmislite da koristite očekivani porezni razred kako biste utvrdili koju vrstu računa će se finansirati svake godine. Ova odluka bi trebala biti ponovo usvojena ako olakšate penzionisanje. Pošto zarađujete manje, možda nema smisla nastaviti sa umanjivanjem doprinosa. Dok vršite svoje porezno planiranje, takođe treba da vidite da li imate prihod od investicija koji bi mogao biti premešten kako biste smanjili ukupni godišnji porezni bilans.
Korišćenje poreskih stopa prilikom planiranja prihoda za penzionisanje
Poresko planiranje postaje složenije kada započnete planiranje prihoda za penzionisanje. Svako povlačenje koje ste uzimali od tradicionalnog IRA-a je oporezivi dohodak, a kada okrenete 70/1, od vas se traži povlačenje. Da bi stvari bile složene, svi vaši kombinovani izvori prihoda utiču na to koliko će se prihodi od socijalnog osiguranja oporezovati. Dobijanje stručne pomoći u ovoj fazi može vam uštedjeti novac.