Koje, kada i koliko je potrebno minimalnih raspodela.
Kada moram početi da uzimam potrebne minimalne distribucije?
Vaš prvi RMD se mora dogoditi do 1. aprila ove godine nakon što stignete do 70 ½ godina, ali većina ljudi smatraće da je najufikasnija da izvrše prvu distribuciju u godini do 70 godina.
Primer: Bobov rođendan je u februaru. Tako u avgustu prelazi 70 ½. Njegova prva distribucija mora se dogoditi do 1. aprila naredne godine, iako je to mogao da preuzme u tekućoj godini. Ako Bob čeka do 1. aprila u godini koja sledi godine, prelazi 70 ½, moraće uzeti potrebnu minimalnu distribuciju za obe godine. Njegova odluka da čeka i uzima dve distribucije u drugoj godini, ili da svoju prvu distribuciju u godini koju prelazi 70 ½ treba da bude zasnovana na tome koja će opcija rezultirati najmanje porezima tokom ove dve godine. Sa stotinama penzionera sa kojima sam sarađivao, video sam vrlo malo slučajeva kada je bilo smisla odložiti prvi RMD.
Da li treba da uzmem RMD-ove iz Rota?
NIJE potrebno da uzimate minimalne distribucije iz sopstvene Roth IRA. Međutim, od vas se traži da uzmete RMD-ove iz drugih vrsta Roth računa.
Na primjer, pravila IRS zahtijevaju da uzmete RMD-ove iz Rota 401 (k) s, međutim, u penziji, možete uvući Roth 401 (k) u vaš Roth IRA i na taj način izbjeći ovaj zahtjev.
Takođe morate uzeti RMD-ove od nasleđenih Roth IRA-a, tako da kada vaša deca nasledjuju svoj Roth IRA, ne mogu dozvoliti da sredstva rastu bez poreza zauvek - moraju početi da uzimaju određeni iznos svake godine.
Šta ako još radim u 70. godini života?
Ako i dalje radite i doprinose planu penzionisanja pod pokroviteljstvom poslodavca, neki planovi će vam omogućiti odlaganje vašeg RMD-a.
Svaki kvalifikovani plan ima svoj skup pravila. Morate provjeriti sa svojim planom da vidite da li će od vas trebati uzeti distribuciju u 70. godini starosti ako i dalje radite.
Koliko treba da izvadim?
Iznos vaše tražene distribucije zasniva se na dve stvari: stanje na računu u vašoj prethodnoj godini na dan 31. decembra i tabela IRS zasnovana na vašim godinama.
Koristite svoje godine od rođendana u godini vaše distribucije. Dakle, ukoliko uzimate distribuciju u 2017. godini, koristite starost koju ostvarite na rođendan koji se desio 2017. godine.
Za vašu referencu, na dnu ovog članka navedeni su prvih dvadeset godina (koji pokrivaju distribucije starih od 70-90 godina) najčešće korišćene tablice, Jedinstvene tabele o očekivanom životu. Da biste izračunali potrebne distribucije za nekoga starije od 90 godina, pogledajte kompletnu Uniform Lifetime tabelu na IRS web lokaciji (na ovoj stranici IRS pomičite se dole do dna za Tabela III da biste pronašli Jedinstvenu tablicu).
Ako imate supružnika koji je deset godina mlađi od vas, ili vi uzimate distribuciju kao korisnik koji nema bračni status na IRA računu, onda koristite alternativnu tabelu na jednom od sljedećih linkova:
- Zajednički i poslednji tabulator preživelih (pogledajte Dodatak B) - Koristite ako je vaš suprug deset godina mlađi od vas.
- Tabela o jednakoj budućnosti - Koristite ako koristite distribuciju kao korisnik koji nije supružnik.
Mogu li da pretvorim RMD u Roth?
Ne, ne možete podneti zahtevanu minimalnu distribuciju Roth IRA-u. Međutim, možete distribuirati sredstva iz svoje IRA u naturi, što znači da distribuirate dionice ulaganja umjesto gotovine. Zatim ta sredstva ostaju uložena na brokerski račun.
Mogu li usmeriti svoj RMD u dobrotvorne svrhe?
Možete upućivati svoj RMD na dobrotvorne svrhe i neće se prijavljivati kao oporezivi dohodak na vašu poresku prijavu. Ova odredba je bila privremena odredba poreskog zakona, ali je postala trajna počev od 2016. godine. Zove se "kvalifikovana dobrotvorna distribucija".
Kako izračunati moju potrebnu minimalnu distribuciju?
Da biste utvrdili koliko morate da se povučete, uzmite stanje svog IRA računa iz prethodne godine na 31. decembar, pogledajte svoje godine na odgovarajućoj tabeli i podelite svoj račun na račun faktora (preostali period distribucije) na osnovu vašeg doba.
Primer: Bob je imao 100.000 dolara u svom IRA 31. decembra prethodne godine. Bob ima 70 godina i odlučuje da preuzme svoju prvu distribuciju u godini u kojoj se okreće 70 ½.
- $ 100,000 / 27,4 = $ 3,649.63
To je iznos koji Bob mora povući za kalendarsku godinu u kojoj je okrenuo 70 ½.
Probajte online RMD kalkulator kako biste procijenili minimalnu distribuciju vaše trenutne ili buduće godine.
Šta? Kazna za neupotrebljivu minimalnu distribuciju!
Kazna za ne uzimanje potrebne minimalne distribucije je porez od 50% na bilo koji iznos koji nije povučen na vrijeme.
Za dodatne informacije o potrebnim minimalnim distribucijama pogledajte:
Činjenice za planiranje penzionisanja IRS-a u vezi sa potrebnim minimalnim distribucijama
Prve 20 godina potrebne minimalne tablice distribucije
| Prve dvadeset godina Potrebna minimalna tabela raspodele (uniforman životni vek) | ||
| Starost | Period distribucije | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |