Računovi nakon poreza
Dugovi posle poreza su prilično lako razumjeti. Ako zaradite novac, platite porez na dobit, a zatim ga deponujete na neku vrstu računa ili kupite investiciju uz nju, koristili ste naknade po porezu.
Ovi tipovi računa mogu biti štedni računi, brokerski računi ili računi običnih fondova.
Prvobitni iznos koji investirate naziva se vaša troška ili glavnica. Kada uložite ulaganje nakon poreza (ne-penzionisanja), plaćate samo porez na bilo koju investicionu dobit iznad i iznad prvobitnog iznosa investicije.
Kada koristite novac posle oporezivanja za kupovinu investicija koji obično donose povratne investicije u vidu kvalifikovanih dividendi i dugoročnih kapitalnih dobitaka, možete platiti manje poreza tokom dužeg perioda - ove vrste prihoda od investicija podležu nižoj stopi poreza - au nekim slučajevima dugoročni kapitalni dobici nisu oporezivi.
Kada imate sredstva na računu posle poreza, svake godine dobijate poreznu formu od 1099 vaših finansijskih institucija. Ovaj obrazac 1099 će vam pokazati prihode od kamata, prihoda od dividendi i / ili kapitalnih dobitaka za tu godinu. Ove stavke o prihodima od investiranja moraju se prijaviti na vašu poresku prijavu svake godine.
Dugovi posle poreza mogu se uložiti u svega nešto: CD-ovi, štedni računi, vzajemne fondove, akcije, obveznice, nekretnine, rente i još mnogo toga.
Računovi prije poreza
Predhodni porez znači novac koji ste vi ili vaš poslodavac stavili na neke vrste penzionerskih računa kao što su IRA , 401 (k) planovi ili drugi planovi za penziju, kao što su penzije, računi za podelu profita, 457 planova ili 403 (b) planova.
Još niste bili oporezovani ovim novcem.
Na primjer, ako je vaš oporezivi dohodak bio 40.000 dolara i stavili ste 2.000 $ na račun prije poreza kao odbitna IRA, onda će vaš prijavljeni oporezivi dohodak za tu godinu iznositi 38.000 dolara.
Pravila IRS dozvoljavaju vam i / ili vašem poslodavcu da svake godine unesete određeni iznos (koji se razlikuje po tipu računa) u ova vozila pre oporezivanja.
Sredstva unutar takvih računa pre oporezivanja porasu od poreza, tako da ne dobijate obrazac poreza 1099 svake godine, a ne morate plaćati porez na prihod od kamata, dohodak od dividendi i / ili dokapitalizaciju do tada dok uzimate povlačenje. Odobravanje poreza je dobro jer dobijate interes za sredstva koja biste inače morali platiti ujka Samu.
Nedostatak računa pre oporezivanja jeste to što ne možete da iskoristite niže poreske stope koji se odnose na kvalifikovane dividende i dugoročne kapitalne dobiti. Prihodi od investicija unutar računa pre oporezivanja su svi oporezovani na isti način - kao i obični prihodi po povlačenju.
U trenutku kada uzmete povlačenje IRA sa računa pre oporezivanja, ceo povlačenje će biti oporezivi dohodak u kalendarskoj godini koju ste preuzeli (transferi i rolloveri kada se završi ispravno ne računaju kao podizanja).
Potrebno je da račun za penzionisanje pre oporezivanja mora imati staratelja . Zadatak staratelja je da izveštava IRS o ukupnom iznosu doprinosa i povlačenja koji se vrše ili uzimaju sa ovih penzionih računa. Kastodi ili finansijska institucija koja drži vaš račun pre poreza će vam i IRS poslati poresku formu od 1099 R u bilo kojoj godini kada povučete. Ako povučete sa računa pre oporezivanja rano (generalno prije 59 1/2), onda se može primijeniti i rana porezna kazna za plaćanje poreza, pored redovnog poreza na dohodak na povučeni iznos.
U okviru računa pre oporezivanja možete kupiti brojne vrste investicija kao što su CD-ovi, rente (fiksne, varijabilne ili neposredne), zajedničke fondove, akcije i obveznice. Poslodavci su hostovani računi pre oporezivanja kao što su 401 (k) planovi mogu ograničiti dostupna ulaganja na unaprijed odabranu listu investicionih fondova.
Poreski odloženi računi
Takođe možete imati račune koji imaju kombinaciju dolara pre oporezivanja i nakon poreza. Oni se nazivaju računima odloženih poreza.
Poreski odloženi računi se finansiraju sa dolarima nakon oporezivanja, ali kada se jednom finansiraju, kao i kod računa pre oporezivanja, ne morate plaćati porez na prihod od kamata, dohodak od dividendi i / ili dokapitalizaciju do tada povlačenje. Ovaj prihod od investicija se odlaže do povlačenja - međutim, kao i kod računa poreza na dobit, nedostatak je da se svi prihodi od investicija oporezuju na isti način po povlačenju - kao uobičajeni prihod.
Najčešća vrsta vozila sa uštedom od poreza su fiksni i varijabilni anuiteti i ne-odbitivi IRA računi.