Ispod se nalaze deset najčešće postavljanih pitanja o tome kako ti IRA roloveri i transferi funkcionišu, a šta možete i ne možete učiniti.
Pokretni fondovi dok su još zaposleni
Većina planova za penzionisanje kompanije ne dozvoljava vam da izvlačite sredstva iz plana dok ste još zaposleni. Da biste saznali da li rade, možete pozvati svog sponzora plana i pitati da li dopuštaju ono što se zove "distribucija u službi". Plan ne mora dozvoliti ovu opciju.
Distribucija u službi je druga vrsta transakcije nego povlačenje kredita ili teškoća. Distribucija u službi je transakcija u kojoj možete da prebacite deo sredstava u svoj plan u samoupravni IRA račun dok ste još zaposleni. Samo neki planovi to dozvoljavaju.
Kada više niste zaposleni tamo, pravila se menjaju. U to doba može biti smisla prebaciti sredstva iz vašeg plana u IRA račun. Kako biste izbjegli oduzimanje poreza, želeli biste da izaberete ono što se naziva direktnim IRA rolloverom gdje se provjera vrši prema novoj finansijskoj instituciji kao novi povjerilac ili staratelj .
Iako većina ljudi razmišlja o IRA roloveru kao pokretnim sredstvima od 401 (k) do IRA, postoji i obrnuto prevrtanje u kome pomerate IRA novac u 401 (k) plan . Ako imate male IRA račune na mnogim mestima, a plan vašeg poslodavca nudi dobar izbor fondova uz niske naknade, korištenjem ove opcije za obrnuto prevrtanje može biti način da se konsoliduje sve na jednom mjestu.
Poreske obaveze prilikom premeštanja sredstava od plana poslodavaca do IRA
Ako se raspored kvalifikovanog rollovera direktno isplati vama, 20% od toga se mora zadržati za savezne poreze. Ovo se šalje direktno u IRS. Ovo važi čak i ako planirate preusmeriti distribuciju u tradicionalni IRA. Ovu obaveznu poreznu odbranu možete izbjeći tako što ćete odabrati opciju direktnog prevrtanja, gdje se provjera distribucije plati direktno vašoj novoj finansijskoj instituciji.
Prenos sredstava iz jedne IRA u drugu IRA
Prenos IRA-a se javlja kada premestite IRA sredstva iz jedne finansijske institucije direktno u drugu. Dok god ne postoji nikakva distribucija koja se plaća vama, transfer je bez poreza.
Korišćenje IRA fondova Bez poreza Ako deponujete nazad u IRA
Ako povučete sredstva iz IRA-a, a potom ih naknadno vratite u vašu IRA u roku od 60 dana, transakcija neće biti oporezivana. Ovu vrstu transfera IRA možete izvršiti samo jednom u bilo kom roku od 12 meseci. Ova jednokratna odredba se ne primjenjuje na transfere povjerilaca-povjerenika u kojima se novac šalje direktno iz jedne institucije u drugu.
Ovu 60-dnevnu odredbu možete koristiti za "kratkoročno" pozajmljivanje sredstava iz vaše IRA. Međutim, ako se neki deo distribucije ne otplati u roku od 60 dana, a ispod 59 godina života, smatraće se prevremenim povlačenjem IRA , podložnim porezima i kaznama, osim ako se ne može kvalifikovati za izuzetak.
Korišćenje IRA Rollovera za pomeranje dijela računa
Na sreću, IRA roloveri nisu sva ili ništa. Možete koristiti IRA rollover da biste pomerili dio svojih sredstava sa jedne IRA-e na drugu, ili jednom u penziji, kako biste preusmerili deo plana za penzionisanje kompanije na IRA.
Urođivanje IRA i kretanje u sopstveni IRA
Ako nasledite tradicionalnu IRA od svog supružnika, možete uplatiti sredstva u svoj IRA, ili možete odabrati da ga nazovete kao nasledni IRA. Postoje prednosti i slabosti da to rade bilo koji način.
Ako nasledite tradicionalnu IRA od nekog drugog, osim svog supružnika, ne možete ga prevrtati ili dozvoliti da dobije doprinos prevračanja. Morate povući imovinu IRA u određenom vremenskom periodu u skladu sa propisanim pravilima minimalne distribucije (RMD).
Zahtev za minimalnim raspoređivanjem zahteva za preusmeravanje
Iznosi koji se moraju distribuirati tokom određene godine u skladu sa propisanim minimalnim pravilima distribucije nisu podobni za tretman IRA rollovera.
Međutim, možete distribuirati dionice investicija iz vašeg IRA kako biste zadovoljili zahtjeve RMD-a. Ove akcije mogu ostati uložene u ne-penzijski brokerski račun. Bilo da distribuirate gotovinu ili akcije, svaki iznos koji se distribuira iz vaše IRA biće prijavljen na 1099-R i uključen je u vašu poresku prijavu kao prihod.
Prijavljivanje transakcija IRA Rollover o povratku poreza
IRA rolloveri se prijavljuju na vašu poresku prijavu, ali kao transakcija koja nije oporeziva. Čak i ako ispravno izvršite prevrtanje IRA-a, moguće je da će vaš povjerilac plana ili čuvari prijaviti pogrešno na 1099-R koji oni izdaju za vas i za IRS. Video sam da se ovo dešava mnogo puta u mojoj karijeri.
Ako je vaš čuvari nepravilno prijavio transakciju, a dokumentaciju ste predali poreskoj službenoj osobi bez objašnjenja o transakciji sa njima, ona bi mogla pogrešno prijaviti pri povratku. Da biste bili sigurni da ne plaćate porez na IRA rolloveru ili transferu, pažljivo objasnite bilo koji IRA rollover ili prenesite transakcije vašem poreznom pripravniku ili dvostruko proverite svu dokumentaciju ako pripremite svoj povratak.
Pretvoriti sredstva posle poreza na Roth IRA
Nedavna poreska rješenja potvrđuju da se novac nakon naknade u kvalificiranom preduzeću može pretvoriti u Roth IRA. Ovo je sjajna opcija, jer Roth IRA novac raste bez poreza i nećete imati potrebne distribucije od Rota.
Prebacivanje kompanije iz plana u IRA
Možda ćete moći da koristite posebno poresko pravilo za distribuciju dionica društva iz plana kada ste u penziji ili više ne radite tamo. Ovo je opcija distribucije koja se zove Net nerealizovano priznanje (NUA). Neke 401 (k) s mogu vam omogućiti da prenete postojeće dionice direktno na IRA. Mnoge institucije zahtevaju da sredstva iraju vašu IRA kao gotovinu umesto kao akcije. Proverite sa svojim 401 (k) planom finansijskog staratelja da biste videli koje opcije distribucije su dozvoljene.