Naslednja IRA pravila koja trebate znati

Šta trebate znati o davanju IRA

Statistički, najčešći razlog zbog kojeg ste nasleđivali (ili će nasleđivati) sumu novca u nasleđenom IRA-u jeste što je član porodice ili prijatelj umro i ostavio vas dionice , obveznice , vzajemne fondove , ETF-ove , REIT-ove , i drugu imovinu koju je on ili ona stekao tokom života u poreskom zakupu. Kao i mnogi ljudi koji su nasledili novac u IRA, postoji najčešća pitanja koja se najčešće postavljaju. Šta bi trebalo da uradite?

Koja su pravila za nasleđene IRA? Poreske zamke? Prednosti?

U narednih nekoliko minuta, pogledaćemo sva ta pitanja tako da ću do kraja ovog članka nadam se da ćete se bolje osjećati osnovnim pravilima nasleđene IRA. Nije skoro toliko strašno ili zbunjujuće kao što možete na prvi pogled misliti, ali je od vitalnog značaja da i dalje prevazidjete svoje mogućnosti sa kvalifikovanim savetnikom s obzirom na posljedice postizanja pogrešnog stanja.

Kako postupite sa svojom naslednom IRA zavisi od toga da li ste se oženili sa smrću

Pre nego što nastavite, morate odgovoriti na dva pitanja:

1. Da li ste bili oženjeni sa osobom koja vas je ostavila IRA kao nasledstvo?
2. Da li je vlasnik IRA dostigao starost na kojoj je potrebno izvršiti minimalne raspodele?

Dovoljno jednostavno, zar ne? Hajde da pogledamo različite scenarije koji se javljaju u zavisnosti od toga kako ste odgovorili na gore navedena pitanja.

Uronjeni IRA scenario I: Ako ste dali odgovor na da na oba pitanja - bili ste u braku i vaš supružnik je dostigao starost na kojoj su potrebne obavezne raspodele (trenutno 70,5 godina), imate nekoliko opcija:

1. Odgovarajte nasleđenom IRA-u kao svojoj IRA-u, dodajte ga na postojeće račune za penzionisanje i pustite novčano sredstvo kao da ste ga ostavili sve vreme.

1. Distribuirajte IRA balans koristeći svoje trenutne godine i posebnu IRS tablicu.
2. Distribuirajte IRA balans koristeći posebnu IRA tablicu i
   1. Zamenjujući starost vašeg supružnika od svog rođendana u godini kada je umro,
   2. Smanjenje početnog očekivanog životnog veka za 1 godinu za svaku godinu koja prolazi, baš kao što biste ipak bili živi, ​​i
   3. Uzimajući najmanje potrebnu minimalnu raspodelu za godinu smrti.

Uronjeni IRA scenario II: Ako ste odgovorili na jedno pitanje, a ne na drugu - ste bili oženjeni, ali vaš supružnik još nije dostigao starost u kojoj je trebalo izvršiti minimalne raspodele, imate tri opcije:

1. Odgovarajte nasleđenom IRA kao svojoj ličnoj IRA-u, dodajte ga na postojeće račune za penziju i pustite novčano sredstvo kao da ste ga ostavili ostavili sve ovo vreme.
2. Držite novac u poreskom zaklonu IRA ne više od 5 godina. Do kraja petogodišnje godine nakon godine smrti vašeg supružnika, morate sve povući.
3. Distribuirajte IRA balans koristeći posebnu IRA tablicu koristeći trenutnu dobu supružnika svake godine.

Imajte na umu da distribucije ne moraju početi dok prvobitni vlasnik (vaš supružnik) ne postane star 70,5 godina. Ako je vaš supružnik bio mlađi od vas, ovo vam omogućava da uživate u dodatnim godinama poreznih prihoda i dobitke koje biste uživali ako su još uvek živi.

Uronjeni IRA Scenario III: Ako ste odgovorili ne na prvo pitanje, a da na drugu - niste bili oženjeni sa vlasnikom IRA-a i oni su već dostigli starost na kojoj su obavezne raspodele potrebne, morate koristiti posebnu IRA tablicu pomoću jedna od sledećih smernica:

1. Koristite ili mlađe od 1.) vaših godina ili 2.) starosnog doba prvog vlasnika na rođendan u godini smrti.
2. Odredite svoje godine na kraju godine nakon godine smrti prvog vlasnika.
3. Upotrebom najstarijeg uzrasta više korisnika.

Morate smanjiti očekivani životni vijek za 1 za svaku sljedeću godinu. Takođe primjećite da u ovom scenariju možete uzeti potrebnu minimalnu distribuciju koju bi vlasnik preuzeo u godini smrti.

Uronjeni IRA Scenario IV: Ako ste odgovorili ne na oba pitanja - niste bili oženjeni sa vlasnikom IRA-a i oni još nisu dostigli starost prema kojoj su morali da preduzmu minimalne raspodele, možete:

1. Potražite celokupan IRA bilans do kraja petogodišnje godine nakon godine smrti, potencijalno dodajući samo stidljivu od 6 godina dodatne poreske olakšice u zavisnosti od tačnog datuma kada je izvorni vlasnik umro.
2. Distribuirajte IRA bilans zasnovan na posebnom stolu dok koristite svoje godine na kraju godine nakon godine smrti vlasnika, smanjujući početni životni vijek za 1 za svaku narednu godinu.

Uronjeni IRA scenario V: Ako je IRA bila ostavljena na imovinu, određeni tipovi fondova poverenja , dobrotvorni ili iz nekog razloga nisu imali određenog korisnika, a originalni IRA vlasnik je već bio u dobi prisiljavanja da preduzme potrebne minimalne raspodele, onda morate koristiti posebnu IRA tablicu koja ide prema starosnoj dobi vlasnika od rođendana u godini smrti. Zatim morate smanjiti početni životni vijek za 1 za svaku narednu godinu i možete uzeti potrebnu minimalnu raspodjelu za godinu smrti.

Uronjeni IRA scenario VI: Ukoliko je IRA bila ostavljena na imovinu, određeni tipovi poverilačkih fondova, dobrotvorni ili iz nekog razloga nisu imali određenog korisnika, a originalni IRA vlasnik je bio dovoljno mlad da on / ona nije morao da uzme traženi minimum distribucije, možete zadržati nasleđenu IRA u skloništu do kraja petogodišnje godine nakon godine smrti, što vam potencijalno omogućava da uživate do samo 6 godina dodatne bezobzirne naknade u zavisnosti od tačnog datuma izvorni vlasnik je umro.

Nasledjeni IRA bilansi nisu više zaštićeni od bankrota

IRA balansi su uglavnom izvan dosega kredita u većini situacija, često u nizu sedam figura. Zašto? Razlog je u tome što društvo želi zaštititi sredstva za penziju, jer bi to bio plan starih modnih penzija, tako da nismo stariji ljudi koji žive od parče poreskih obveznika. Ako neko treba da izgubi, trebalo bi da budu poverioci koji su se u većini slučajeva odlučili za kredit.

Dugo vremena, nasleđeni IRA bilansi tretirani su slično sa IRA bilansima koji su se investitori izgradili kao pitanje naravno. Međutim, u junu 2014. godine Vrhovni sud Sjedinjenih Država presudio je u predmetu Clark v. Rameker da poverioci mogu ići nakon naslijeđenog novca i imovine IRA-a kako bi zadovoljili svoje zahtjeve, duboko izmijeniti predodžbanje američkog sistema penzijskog upravljanja. (Slučaj je nastao kada je Heidi Heffron-Clark podnela zahtev za stečaj 2010. godine, a njeni povjeri su pokušali da iskoriste naslijeđenu IRA koju je ostavila od svoje majke devet godina ranije 2001. godine.)

Sud se oslanjao na činjenicu da, kao što su nasleđena IRA pravila koja smo do sada prešli, Kongres je namjeravao tretirati novac koji se prenosio kroz ova poreska skloništa drugačije od novca koji ste sebi ostavili u svoju tradicionalnu IRA ili Roth IRA .

Izuzetak? Ako ste bili oženjeni sa vlasnikom IRA-a i odlučili ste da idete sa bilo kojom dostupnom opcijom koja vam omogućava da prebacite nasleđeni IRA novac u vašu sopstvenu IRA , čineći je predmetom istih pravila kao i vaša vlastita penziona sredstva (uključujući tu i gadnu 10 % rano povlačenje kazne ako napadnete keksu pre nego što okrenete 59,5 godina, mada postoje i načini da se i to desi, ako se kvalifikujete ).

Lekcija je jasna: Ako ste bili oženjeni, ne dozvolite da novac sedi u nasleđenom IRA-u. Ozbiljno razmislite da ga prebacite na svoj IRA čim to bude inteligentno.