Razumevanje vaših opcija kao korisnik nasledne IRA
Šta je račun za distribuciju korisnika?
Korisničko ime za distribuciju korisnika ili BDA je drugo ime za nasledenu IRA. Kada naslediš IRA, postoji poseban skup poreskih pravila koji određuju godišnje distribucije koje morate preuzeti. Sa Inherited IRA, moraćete da uzimate godišnje distribucije bez obzira koliko ste stari u trenutku kada je vaš nalog uspostavljen. Generalno, te distribucije se moraju odvijati tokom vašeg života ili u roku od pet godina nakon što je izvorni vlasnik računa preminuo.
Evo pregleda vaših opcija povlačenja i poreskih posljedica prilikom naslijeđivanja IRA kao korisnika koji nije supružnik. Ako ste preživeli supružnik prvobitnog vlasnika IRA naloga, postoji poseban skup pravila u vezi sa onim što se može učiniti sa nasleđenim IRA (videti poreske posljedice ako ste preživjeli supružnik ).
Ako ste korisnik koji nema supružnika, imate različite opcije koje možete izabrati u zavisnosti od tipa IRA naloga koji ste nasledili (tradicionalni IRA, Roth IRA, itd.) I starost nosioca računa.
Ako ste nasleđivali Tradicionalni, Rollover, SEP ili SIMPLE IRA i nosilac računa bio je OVER 70 ½, imate sljedeće opcije:
Lump sum raspodjela: Ova opcija ne zahteva od vas da postavite poseban račun jer se svi novac u IRS distribuira vama. Plaćate porez na dohodak na distribuciju odjednom.
Iako nećete imati 10-postotnu ranu kaznu povlačenja ako ste mlađi od 59 godina, i dalje ćete morati da plaćate porez na dobit za distribuciju. Ovo ima mogućnost stvaranja nekih poreskih pitanja jer vam distribucija potencijalno može dovesti do veće poreske opcije. Odlučivanje da li raspodela paušalnog iznosa ima smisla za vas u krajnjoj liniji zavisi od količine distribucije, vašeg trenutnog nivoa dohotka i ako druge strategije odlaganja poreza imaju više smisla.
Uređena IRA Sa metodom očekivanja života: Otvaranje naslednog IRA metodom o očekivanom trajanju života omogućava vam prebacivanje imovine u račun koji se drži na vaše ime. Ovde "Korisnički distribucioni račun" ima posebna pravila za obraćanje pažnje. Morate početi da uzimate godišnje minimalne raspodele (RMDs) tokom očekivanog trajanja života, ne kasnije od godine nakon smrti prvog vlasnika računa. Međutim, ukoliko vlasnik računa nije izvršio traženu minimalnu distribuciju u godini smrti, RMD-ovi se moraju preduzeti do kraja godine kada je izvorni vlasnik računa umro.
Jednom kada RMDs započnu u Inherited IRA, te godišnje distribucije se mogu širiti u zavisnosti od toga koja je opcija duže - vaš pojedinačni životni vijek (određuje se vašim godinama u kalendarskoj godini nakon godine smrti i preispituje se svake godine) ili preostali život očekivanje.
U slučaju da je nosilac računa imenovao više korisnika, potrebno je ustanoviti posebne račune do 31. decembra godine nakon godine smrti. U suprotnom, distribucija će biti zasnovana na najstarijem korisniku. Obavezne minimalne distribucije (RMDs) su obavezne i bićete oporezovani za svaku distribuciju. Međutim, nećete biti suočeni sa kaznom od 10 odsto ranijeg povlačenja. Druga prednost je što imovina koja ostane na računu može nastaviti da raste po osnovu poreza. Konačno, takođe možete izabrati da odredite svoj IRA korisnik ili više korisnika za vašu naslednu IRA.
Ako ste nasledili Tradicionalni, Rollover, SEP ili SIMPLE IRA i nosilac računa je bio ispod 70 ½, imate sljedeće opcije:
Lump sum raspodjela : Ova opcija ne zahteva od vas da postavite poseban račun jer se svi novac u IRS distribuira vama.
Plaćate porez na dohodak na distribuciju odjednom. Iako nećete imati 10-postotnu ranu kaznu povlačenja ako ste mlađi od 59 godina, i dalje ćete morati da plaćate porez na dobit za distribuciju. Ovo ima mogućnost stvaranja nekih poreskih pitanja jer vam distribucija potencijalno može dovesti do veće poreske opcije. Odlučivanje da li raspodela paušalnog iznosa ima smisla za vas u krajnjoj liniji zavisi od količine distribucije, vašeg trenutnog nivoa dohotka i ako druge strategije odlaganja poreza imaju više smisla.
Uređena IRA Sa metodom očekivanja života: Otvaranje naslednog IRA metodom o očekivanom trajanju života omogućava vam prebacivanje imovine u račun koji se drži na vaše ime. Ovde "Korisnički distribucioni račun" ima posebna pravila za obraćanje pažnje. Morate početi da uzimate godišnje minimalne raspodele (RMDs) tokom očekivanog trajanja života, ne kasnije od godine nakon smrti prvog vlasnika računa. Međutim, ukoliko vlasnik računa nije izvršio traženu minimalnu distribuciju u godini smrti, RMD-ovi se moraju preduzeti do kraja godine kada je izvorni vlasnik računa umro.
Jednom kada RMDs započnu u Inherited IRA, te godišnje distribucije se mogu širiti u zavisnosti od toga koja je opcija duže - vaš pojedinačni životni vijek (određuje se vašim godinama u kalendarskoj godini nakon godine smrti i preispituje se svake godine) ili preostali život očekivanje. Ova opcija se često naziva Stretch IRA zbog mogućnosti da proširi distribuciju tokom očekivanog trajanja života, dok još uvek ima mogućnost da preuzme više od RMD-a ako to želite.
U slučaju da je nosilac računa imenovao više korisnika, potrebno je ustanoviti posebne račune do 31. decembra godine nakon godine smrti. U suprotnom, distribucija će biti zasnovana na najstarijem korisniku. Obavezne minimalne distribucije (RMDs) su obavezne i bićete oporezovani za svaku distribuciju. Međutim, nećete biti suočeni sa kaznom od 10 odsto ranijeg povlačenja. Druga prednost je što imovina koja ostane na računu može nastaviti da raste po osnovu poreza. Konačno, takođe možete izabrati da odredite svoj IRA korisnik ili više korisnika za vašu naslednu IRA.
Inherited IRA Sa petogodišnjim metodom: Odabir ove opcije uključuje i prebacivanje imovine u Inherited IRA u vaše ime. Pravilo od 5 godina za korisnike koji nisu bračni drug vam omogućava da povučete sva sredstva iz IRA do 31. decembra pete godine nakon smrti vlasnika IRA računa. Ovo ne mora biti obavljeno na osnovu rate, ali morate povući sva sredstva prije datuma koji se primenjuje, pri čemu se cijeli račun mora iscrpljivati. Svaka distribucija će se tretirati kao oporezivi dohodak. Preostala sredstva nastavljaju da rastu od poreza do pet godina i pružaju vam određenu fleksibilnost ako izaberete ovu opciju.
Kako se nasledja pravila IRA razlikuju za Roth IRAs:
Ako ste nasleđivali Roth IRA koji nisu spousani, imate sljedeće opcije:
Lump sum raspodjela: Slično tradicionalnim IRA pravilima, opcija paušalne sume ne zahteva od vas da postavite poseban račun pošto vam se sve novce u IRS-u distribuiraju. Roth IRAs dozvoljavaju povlačenje zarade bez poreza za prvobitnog vlasnika računa sve dok je račun star najmanje 5 godina a prvobitni vlasnik je najmanje 59 ½. Korisnici Roth IRA mogu dobiti sva sredstva u Roth IRA-u kao paušalnu raspodelu i nema ograničenja za uzrast. Ove distribucije će biti bez poreza, osim ako je račun manje od pet godina u trenutku smrti prvobitnog vlasnika računa. U tom slučaju, zarada se smatra oporezivim prihodom.
Uređena IRA sa Metodom očekivanja života: Roth IRAs imaju jedinstvenu osobinu u tome što nemaju RMD-ove tokom životnog veka vlasnika originalnog naloga. Dostavljeni Roth IRA imaju obavezne RMD i te raspodele moraju početi najkasnije do 31. decembra godine nakon smrti vlasnika računa. Dobra vijest je da se distribucije mogu povući bez oporezivanja sve dok je prvobitni vlasnik ispunio petogodišnji period držanja. RMDs se šire u odnosu na očekivani životni vijek korisnika. U slučaju da ima više korisnika, moraju se ustanoviti posebni računi. U suprotnom, distribucija će se zasnivati na očekivanom životnom vijeku najstarijeg korisnika. Nema 10 odsto ranijih kazni za povlačenje sredstava, a sredstva na računu i dalje raste bez poreza. Čak možete izabrati da odredite svoje korisnike.
Inherited IRA Sa petogodišnjim metodom: Odabir ove opcije pomoću korisničkog naloga za distribuciju vam daje do kraja pete godine nakon smrti prvog vlasnika računa. U tom trenutku, čitava nasledna IRA mora biti u potpunosti distribuirana. Dok se distribucije mogu raspodijeliti tokom vremena, dužina vremena je mnogo kraća od metode očekivanog trajanja života. Postavljanje nasleđene IRA na vaše ime daje vam mogućnost da nazovete svog vlastitog korisnika i još uvek možete dozvoliti da ta sredstva raste bez poreza na do pet godina.
Ukratko, računi distribucije korisnika (nasleđeni IRA) daju vam mogućnost da imate više fleksibilnosti i kontrole nad vremenom primanja nasleđene imovine. U slučaju da vas je prijatelj ili član porodice izabrao kao korisnika svog Tradicionalnog ili Roth IRA-a, budite sigurni da pažljivo pregledate svoje opcije i kako se uklapaju u vaš ukupan finansijski plan.