Osnove individualnih računa penzija
IRA: Ova tri važna pisma mogu potencijalno igrati veliku ulogu u vašem planu štednje u penziji. To je zato što vam Individualni račun za penzionisanje ili IRA pomažu da se uštedite za penzionisanje, a takođe i zaštitite od drugog seta inicijala: IRS .
Individualni račun za penziju (IRA) je vrsta štednog računa koji pruža određene poreske olakšice. Štednja za penzionisanje bez poreznog rasta ili na osnovu oduzimanja poreza ima mnoge prednosti.
Ako još niste uključili Individualni račun za penzionisanje u vašem planu štednje za penziju, možda vam nedostaje velika prilika da sačuvate svoje snove u penziji i smanjite porezni račun.
Postoje različite vrste IRA, od kojih svaka ima svoj jedinstveni skup poreskih implikacija i zahtjeva za podobnost.
Tradicionalni IRA
Evo nekih od ključnih karakteristika tradicionalne IRA:
- Tradicionalni IRA se smatra vozilima za štednju u penziji odloženim od poreza. To znači da nećete morati da plaćate porez na vašu zaradu sa ovog računa sve dok ne povučete sredstva. Kao rezultat toga, možda ćete moći da akumulirate više u IRA u poređenju sa poreskim računima jer ste u mogućnosti da odložite porez na kamate i dividende stečene investicijama IRA-a.
- Svako ispod 70 godina starosti sa zarađenim prihodom može doprinijeti tradicionalnom IRA-u. Vaš doprinos može biti odbijen od poreza, ako ispunjavate određene kriterijume. Ograničenja ko može da odbije doprinose za tradicionalne IRA zasniva se na vašim prihodima i da li ste vi ili vaš supružnik pokriveni planom za penzionisanje na poslu.
- Kada povučete novac iz IRA, distribucija je uključena u vaš oporezivi prihod. Oporezuje se kao obični prihod.
- Generalno, IRA ne treba pristupiti prije penzionisanja. Ako povučete novac pre dostizanja 59 godina i pol, postoji dodatni porez od 10 odsto na toj ranoj distribuciji . Porez na kaznu je pored federalnog i državnog poreza na dohodak po vašoj običnoj stopi poreza na dohodak. Postoje neki izuzeci od pravila ranog povlačenja koji vam omogućavaju da uzimate novac od svoje IRA bez kazne ako ispunjavate određene kriterijume.
- Važno je napomenuti da IRA nije stvarna investicija, već vrsta neke vrste naloga koji se može finansirati investicijama poput akcija, obveznica, zajedničkih fondova, CD-a ili drugih dozvoljenih investicija.
Sa tradicionalnim IRA-om morate minimalne distribucije preuzeti najkasnije u godini kada okrenete 70,5 godina. Ako ne zadovoljavate potrebnu minimalnu raspodjelu svake godine, morat ćete platiti akcizu od 50% od minimalne minimalne količine.
Roth IRAs
Evo nekih od ključnih karakteristika Roth IRA:
- Roth IRA je vozilo koje se ne odbija od štednje.
- Za razliku od tradicionalnog IRA-a, gde račun raste po osnovu odvajanja poreza , A Roth IRA pruža potencijalno bez poreza rast penzionih ušteda i distribucija. Distribucije iz Roth IRA-a su potpuno bez poreza, sve dok ispunjavate određene uslove. Kao rezultat toga, možda ćete moći da akumulirate više u svom Roth IRA-u nego na oporezivom računu jer ne plaćate porez svake godine na kamate i dividende stečene na vašem Roth IRA računu.
- Potencijalno možete dati doprinos Roth IRA-u čak i ako ste pokriveni planom za penzionisanje na poslu.
- Sposobnost direktnog doprinosa Roth IRA-u zasniva se na ograničenjima prihoda.
- Za razliku od tradicionalnih IRA-ova, Roth IRA ne podležu zahtevanim minimalnim pravilima distribucije tokom celog vašeg životnog veka.
- Kao i tradicionalna IRA, još jednom je važno napomenuti da Roth IRA nije stvarna investicija. Umjesto toga, to je vrsta računa koji se može finansirati sa akcijama, zajedničkim fondovima, CD-ima ili drugim odgovarajućim investicijama.
Izbor između Tradicionalne i Roth IRA
Odlučivanje da li tradicionalni ili Roth IRA čini najpametnijeg za vas može biti izazovna selekcija. Najvažniji faktor odlučivanja obično se svodi na to da li želite da iskoristite povoljnu poresku olakšicu (ako ste kvalifikovani) ili da kasnije preuzmete povlačenja bez poreza. Ove su i dobre opcije naloga sa prednostima poreza, ali koja je bolja?
Ako pokušavate da izaberete najbolju opciju, uzmite u obzir ove odlučujuće faktore:
- Procijenite koliko ćete vjerovatno trebati pristup vašim uštede u penziji. Uopšteno govoreći, morate imati najmanje 59/1 da počnete povlačenje sredstava sa tradicionalne ili Roth IRA bez kazne. U većini slučajeva, moraćete da posedujete Roth IRA najmanje pet godina pre nego što budete mogli da pristupite, bez poreza na rast zarade. Međutim, važno je napomenuti da uvek možete povući svoj izvorni doprinos bez kazne u bilo kom trenutku. Ako mislite da vam je potreban novac prije od pet godina nakon što otvorite račun i možda ćete morati da pristupite svom prvobitnom doprinosu i zaradama, Tradicionalni IRA može biti najbolji izbor. Ako imate dugoročni vremenski okvir veći od pet godina, to ne bi trebalo da bude faktor.
- Odredite koliko vašeg doprinosa potencijalno možete odbiti. Ako zaradite previše da biste ostvarili doprinos koji se odbija od poreza na tradicionalni IRA, ali ipak se kvalifikujete za Roth IRA, onda je izbor lak. Ako zaradite previše da direktno doprinesete Roth IRA-u, možda ćete i dalje moći da koristite pravila Roth IRA konverzije da biste učinili ono što se ponekad naziva i doprinos IRA Backdoor Roth.
- Pregledajte procijenjeni oporezivi nivo prihoda za koji planirate da ste u penziji: Ako očekujete da ćete ostati u visokom (ili višem) porezu, distribucija Roth IRA-a bez poreza može biti privlačnija.
Ne-odbitne IRA
Čak i ako ne možete odbiti vaše tradicionalne doprinose za IRA ili izdvojiti novac u Roth IRA-u, još uvijek možete da uštedite sa ne-odbitnom IRA. Kao Roth IRA, ne dobijate odbitak za vaš doprinos neadekvatnom IRA-u. Imajte na umu da postoje značajne razlike u načinu na koji se distribucije oporezuju.
- Iako vaši doprinosi koji ne mogu odbiti IRA neće smanjiti vaše poreze u godini koju ste napravili, njihova zarada je odložena od poreza , ključna poreska prednost redovne IRA .
- Kada počnete da uzimate distribuciju iz ne-odbitnog IRA-a, deo distribucije će biti porezni povratak vašeg prvobitnog, ne-odbitnog doprinosa, a preostali iznos će se oporezovati kao obični prihod.
- Uopšteno gledano, većina drugih pravila koja se primjenjuju na tradicionalne IRA, kao što su zahtijevane minimalne distribucije i kazne za rano povlačenje, također se odnose na odbitne IRA koje se ne odbijaju.
- Razlika između neodgovarajuće IRA i tradicionalne IRA odnosi se na poreski tretman prvobitnog doprinosa.
- Neodgovarajući IRA obično imaju najviše smisla za ljude koji već već učestvuju u planu za penzionisanje preko svog poslodavca i oni nisu kvalifikovani da doprinesu odbitnoj tradicionalnoj IRA ili su njihovi prihodi iznad praga Roth IRA podobnosti. Velika atrakcija je mogućnost da se uštedi više za penziju na računu koji obezbeđuje rast prihoda od poreza.
Granice doprinosa IRA
Ukupan iznos koji se može doprinijeti Tradicionalnom IRA i / ili Roth IRA-u je ograničen.
- Maksimalni godišnji doprinos za 2017. je manji od 5,500 dolara ili 100 posto zarade.
- Poreski obveznici starosti 50 i više godina mogu da doprinesu još 1.000 dolara za ukupan doprinos od 6.500 dolara.
Možete doprinijeti obojim vrstama računa ako ne prekoračite godišnje limite doprinosa. Na primer, potencijalno biste mogli da stavite 2.750 dolara u tradicionalni IRA i 2.750 dolara u Roth IRA ili podelite svoje doprinose na bilo koji drugi način, sve dok ne prekoračite godišnji limit od 5.500 dolara.
Doprinosi IRA su ograničeni i Vašim kvalifikacionim prihodima. U cilju utvrđivanja vaše podobnosti za ostvarivanje IRA doprinosa, kvalifikacija prihoda podrazumijeva plate , prihode od samozapošljavanja , alimentaciju i ne-oporezive borbene plate. Stoga, ako imate $ 4.500 u zarađenom prihodu, taj iznos će postati vaš limit doprinosa. Ovo pravilo je naročito važno za roditelje koji traže da doprinose IRA u ime svoje djece koja mogu imati ograničen prihod od posla sa kraćim radnim vremenom.
Drugo ograničenje prihoda je da nećete moći da doprinesete Roth IRA-u ili da odbijete doprinos tradicionalnom IRA-u ako zarađujete previše. Internet stranica IRS prikazuje granice dohotka za doprinos Rothu i tradicionalnim IRA.
Rokovi za doprinos IRA
Doprinosi IRA mogu se vršiti u bilo koje vrijeme tokom cele godine. Oni nisu ograničeni kalendarskom godinom, ali se moraju izvršiti na dan poreza da bi se računali prema granici doprinosa za prethodnu godinu. Kao rezultat, možete doprineti IRA-u od 2017. godine do 17. aprila 2018. godine.
Gde otvoriti IRA
Kada utvrdite da IRA ima smisla za vašu situaciju, morate odrediti gdje da otvorite račun. To znači odabir online brokera ili drugog provajdera računa. Uopšteno govoreći, možete otvoriti IRA kroz većinu velikih finansijskih institucija, banaka, društava za zajedničke fondove ili brokerskih kuća.
Obično želite da tražite dobavljača IRA naloga koji:
- Nema naknade za račun ili vrlo niske naknade.
- Nudi širok izbor vzajemnih fondova bez transakcije i bezobzirnih sredstava kojima se trguje bez provizije.
- Pruža visokokvalitetnu podršku korisničkim servisima i pristup nepristrasnim resursima finansijskog obrazovanja, posebno ako ste novi u investiranje.
- Ima niske minimalne račune i minimume fondova.
Kako da finansirate svoj IRA
Svaki provajder IRA ima svoj jedinstveni proces podešavanja naloga. Neki provajderi IRA omogućavaju lakoću online registracije računa. Nekoliko ključnih koraka uključuje uspostavljanje načina finansiranja vašeg naloga (provjera, elektronskih transfera sa vašeg bankovnog računa, prevrtanja, itd.) I korisničkih imena za vaš račun.
Kako da uložim novac u IRA?
IRA omogućavaju investiranje u razne različite opcije. Neki primjeri dozvoljenih investicija uključuju sljedeće: pojedinačne akcije, obveznice, zajedničke fondove, fondove kojima se trguje na tržištu, rente i određene vrste nekretnina. Vrsta investicija i ukupna kombinacija raspodjele sredstava koja je odgovarajuća za vas zavisi od vaše tolerancije rizika i vremenskog perioda. Možete odabrati investicioni fond "sve u jednom" (npr. Fond za penzionisanje datuma) koji se bavi vašim dodjelom sredstava za vas ili prilagodite svoj portfolio ako ste vi praktičniji investitor.
Individualni računi za penzionisanje vlasnika malih preduzeća i samozaposlenih
Iako samozapošljavanje ima mnogo prednosti, može biti izazov da se dovoljno uštedi za penzionisanje. Ako radite kao nezavisni izvođač radova, imate bilo kakav prihod samozapošljavanja, ili pokrenite mala preduzeća koja su možda podobna za druge vrste individualnih penzionih računa. Pojednostavljena penzija za zaposlenike, poznata pod nazivom SEP-IRA i SIMPLE IRA, su druge vrste IRA-a kojima treba obratiti pažnju na to da li ste vi sami šef (čak i ako je to samo dio produžetka).
Pojednostavljena penzija za radnike (SEP-IRA): SEP IRA je plan za penzionisanje koje može da ustanovi poslodavac ili samozaposleni. Poslodavac prima poreznu odbitku za doprinose uplaćene u plan SEP i daje doprinos svakom kvalifikovanom SEP IRA zaposlenom na diskrecionoj osnovi. Ključna prednost SEP-IRA je visoka godišnja granična maksimalna doprinosa, koja je na 54.000 dolara u 2017. godini znatno veća od kapije od 5.500 dolara povezanih sa Tradicionalnom ili Rotom IRA.
Plan podsticanja štednje zaposlenih (SIMPLE IRA): SIMPLE IRA je plan za penzionisanje pod pokroviteljstvom poslodavaca koji se nudi u malim preduzećima koji imaju 100 ili manje zaposlenih. Mala preduzeća mogu da favorizuju SIMPLE IRA, jer su jeftinija i manje komplikovana alternativa planu 401 (k) . Ovi planovi imaju posebna pravila o podsticajima koji podudaraju sa poslodavcima koji su ugrađeni u plan. Zaposleni u 2017. godini mogu generalno da doprinesu 12.500 dolara na SIMPLE IRA. Ograničenje doprinosa za učešće u 2017. godini iznosi 3.000 dolara, čime je ograničenje doprinosa za SIMPLE IRA 15.500 dolara za učesnike starosti 50 i više godina.