Potencijal prihoda bez poreza na dohodak koristeći Roth IRA
Roth IRAs Vs. Ostali IRA
Kao i ostali planovi štednje za penzionisanje, prihodi od investicija koji se drže unutar Roth IRA nisu oporezovani kao zarađeni.
Ne morate prijaviti kamate ili dividende kao prihod na vašu poresku prijavu pre nego što uđete u penziju. Takođe, kao i ostali planovi, postoje kazne za otvaranje novca ranije.
Ono što je karakteristično za Roth IRA račune je taj da novac može biti povučen u potpunosti bez poreza nakon što se penzionišete ako su ispunjeni određeni uslovi. To je zato što vi ne dobijate poreski odbitak za doprinose koje ste uneli na račun tokom godina, za razliku od vas sa tradicionalnim IRA. Već ste platili poreze na svoje doprinose jednom u trenutku kada ste zaradili prihod koji ste doprineli, a prihod koji zarađuje nije oporezovan. Roth IRA predstavlja jedinstvenu mogućnost planiranja poreza za štediše i investitore zbog svog potencijala za akumuliranje prihoda od ulaganja bez poreza.
Još jedna prednost Roth-a je da biste mogli da doprinesete ovoj vrsti IRA čak i ako ste pokriveni planom za penzionisanje na poslu. To obično nije slučaj sa drugim IRA-ima.
Uštede unutar Roth IRA-a su vezane sve dok ne dostignete 59 godina, što je slučaj i sa većinom penzionih računa. Postoje neki izuzeci koji vam omogućavaju da povučete sredstva ranije iz određenih razloga. U suprotnom, rano povlačenje iz Roth IRA-a podleže 10 odsto federalne poreske kazne i svaka zarađena zarada bi postala oporezivana.
Kriterijumi za Roth IRA distribucije bez poreza
Sredstva povučena iz Roth IRA-a će biti potpuno bez poreza ako:
- Distribucija se vrši najmanje pet godina nakon datuma kada ste prvi put počeli da doprinose Roth IRA-u, i
- Distribucija se vrši nakon što dostigne 59-1 godina ili zbog toga što ste onemogućeni, ako je distribucija poslata korisniku nakon smrti ili ako ste prvi put koristili distribuciju za kupovinu kuće.
Zajedno, ovi kriteriji povlače Roth IRA "kvalifikacionu distribuciju" za tretman bez poreza.
Poreski tretman nekvalifikovanih raspodela
Povlačenje sa Roth IRA računa koji ne ispunjavaju kriterijume kvalifikacionih raspodela su delimično oporezivi. Vaš originalni doprinos Roth IRA vam se vraća bez poreza, ali bilo koja zarada i rast su u potpunosti oporezivi. Oporezivi deo povlačenja Roth-a takođe podleže 10-procenoj ranoj kazni za distribuciju.
Koliko možete da doprinesete Roth IRA?
Maksimalan iznos koji možete doprinijeti Roth IRA-u je $ 5,500 godišnje za 2016. i 2017. godine. Ljudi starosti 50 i više godina mogu doprinijeti dodatnom $ 1,000 godišnje kao doprinos za učešće .
Ovo ograničenje važi i za tradicionalne i ROT IRA.
Možete doprineti obojici iste godine, ali kombinovani ukupni doprinosi ne mogu premašiti maksimum za godinu. Ako premašite maksimum, morate ispraviti problem tako što ćete preduzeti korektivnu distribuciju pre datuma izvršenja poreske prijave.
Granice doprinosa na osnovu prihoda
Irtovi Roth-a imaju ograničenja u pogledu prihoda koji se tiču ko ih može finansirati. Tvoja stvarna granica doprinosa Roth IRA može se dodatno smanjiti ili čak potpuno eliminisati u zavisnosti od vašeg nivoa prihoda za godinu. Zapravo postoje dve granice:
- Jedan se zove zaraženi limit prihoda. Možete doprinijeti ograničenju doprinosa ili zarađenom prihodu za godinu, u zavisnosti od toga koji god je manji. Samo za potrebe IRA, zarađeni prihod se sastoji od zarade prijavljene na W-2, prihoda od samozapošljavanja od preduzeća ili poljoprivrednog gazdinstva i alimentacije. Ako su vaši prihodi od svih ovih izvora samo 5000 dolara, to je sve što možete doprinijeti Roth IRA-u. Ako je to 30.000 dolara, možete doprinijeti ograničenju od 5.500 dolara.
- Drugi limit se odnosi na porezne obveznike sa većim prihodima. Zasnovan je na izmenjenom prilagođenom bruto prihodu poreskog obveznika za godinu i određuje koliko, ako postoji, tog prihoda može biti doprinos Roth IRA-u.
| Roth IRA Faza izlaznosti na osnovu izmijenjene AGI | ||||
| Status podnošenja | 2016 | 2017 | ||
| od | to | od | to | |
| Single | 117.000 dolara | 132.000 dolara | 118.000 dolara | 133.000 dolara |
| Šef domaćinstva | 117,000 | 132,000 | 118,000 | 133,000 |
| Vjenčano podnošenje zajedno | 184,000 | 194,000 | 186,000 | 196,000 |
| Kvalifikovani udovica / er | 184,000 | 194,000 | 186,000 | 196,000 |
| Vjenčano Podnošenje Odvojeno * | 0 | 10,000 | 0 | 10,000 |
| Izvor: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Supružnici mogu koristiti granice dohotka za pojedinačne osobe ako žive odvojeno i jedno od drugog tokom cele godine.
Tri moguća ishoda
- Ako je vaš modifikovani AGI manji od iznosa koji je prikazan gore, možete doprinijeti punom iznosu limita doprinosa u Roth IRA-u.
- Ako je vaš modifikovani AGI između "od" i "do" iznosa, vaš doprinos Roth IRA-u je ograničen ili "ukinut" prema kalkulacijama izvršenim korišćenjem Radnog lista 2-2 u publikaciji IRS Publication 590.
- Ako je vaš modifikovani AGI iznad iznosa "do", nemate pravo da doprinesete Roth IRA-u za tu godinu.
Za većinu poreskih obveznika, njihova izmenjena AGI je vaša prilagođena bruto prihod plus dodatni porezni prihod od kamata prijavljen na linijama 37 i 8b obrazca 1040 i bilo kojeg od onih koje ste uzimali, ali proverite kod poreskog profesionalca ako se osećate kao vi "blizu" granice ", tako da možete biti sigurni. Vaši MAGI i AGI su vjerovatno isti ako niste uzeli nijedan od ovih poreskih olakšica.
Pretvaranje sredstava iz drugih računa za penziju
Sredstva koja se odbijaju od poreza iz tradicionalne IRA, 401 (k) ili slične planove štednje pre oporezivanja mogu se pretvoriti u Roth IRA , ali to znači poništavanje oduzimanja poreza. Platićete porez na akumuliranu zaradu i na bilo koji dinarski uštedu za koji ste uzeli poreski odbitak. Ovo pretvara sredstva pre oporezivanja u novac posle oporezivanja.
Za razliku od granica doprinosa Roth IRA, nema ograničenja primanja za pretvaranje u Roth IRA. Ovo stvara mogućnost poreskog planiranja za ljude sa višim prihodima koji nemaju pravo da u potpunosti finansiraju Roth IRA direktno. Poreski obveznici sa većim prihodom mogli bi da finansiraju ne-odbitnu, tradicionalnu IRA, a kasnije kasnije pretvoriti tu tradicionalnu IRA u Roth.
Pregled poreskih olakšica i nedostataka
- Dohodak od investicija koji se zarađuje unutar Roth IRA-a se ne prijavljuje na vašoj godišnjoj poreskoj prijavi.
- Povlačenje iz Roth IRA-a može biti potpuno bez poreza na saveznom nivou.
- Roth IRAs nemaju obavezne minimalne distribucije, poznate kao RMDs. Nije vam potrebno odvesti novac dok ne želite.
- Roth IRA mogu biti zabranjeni naslednicima i stoga mogu izbjeći porez na dohodak i porez na imovinu .
- Rani povlačenja iz Roth IRA mogu biti predmet poreza i kazni.
- Postoje ograničenja za prihod kako bi mogla da finansiraju Roth IRA.
- Gubici u Roth IRA -u se odbijaju od poreza samo ako u potpunosti isplatite račun, što se uvijek ne može pokazati kao povoljno.