Opcije samozaposlenog plana za penzionisanje
Ako ste samozaposleni ili posedujete veoma mali posao sa nekoliko zaposlenih, možete uživati u slobodi i fleksibilnosti da budete svoj šef. Ali, imajući u vidu mogućnost da postavite svoju karijeru i pozovete svoje posete, ne znači da možete zanemariti svoje penzionisanje. Iako može biti izazov za uštedu za penzionisanje tokom vođenja biznisa, trebalo bi da pokušate da napravite neko vreme da se fokusirate na postizanje osećaja finansijske slobode.
Srećom, postoji nekoliko samozaposlenih planova za penzionisanje koje olakšavaju štednju za penzionisanje, uključujući SEP-IRA, SIMPLE IRA i još mnogo toga.
Naizgled male razlike u ovim planovima mogu imati veliki uticaj zavisno od vašeg poslovanja i vaših jedinstvenih potreba. Uzmite malo vremena da upoređujete prednosti i slabosti dok pokušavate da nađete pravi plan za vas i vaš mali biznis i razumete šta je najbolje za vaše penzionerske i poreske situacije.
SEP IRA
SEP-IRA (pojednostavljeni penzijski aranžman za penziju zaposlenih) dozvoljava poslodavcima da doprinose planovima za penzionisanje svojih zaposlenih. Pored toga, samozaposlena lica mogu kreirati i finansirati plan za penzionisanje SEP-IRA za sebe. Ako odlučite da uspostavite SEP IRA, možete da doprinesete čak 25% vaše bruto godišnje plate ili 20% vašeg neto prilagođenog godišnjeg prihoda od samozapošljavanja. Doprinosi SEP IRA ne mogu preći maksimum od 54.000 dolara u 2017. godini.
Plan podsticanja štednje zaposlenih (SIMPLE IRA)
SIMPLE predstavlja podsticaj za uštedu zaposlenih.
Ovo je plan koji može koristiti biznis sa 100 zaposlenih ili manje. U poređenju sa tradicionalnim 401 (k), SIMPLE je stvarno jednostavna opcija ... Ali samo ako nameravate da podudarate sa doprinosima vaših radnika. Sa SIMPLE-om, poslodavci moraju odgovarati zaposlenim doprinosima do 3 posto plata (ako zaposlenik ne uplaćuje doprinose, ipak morate doprinijeti 2 posto njihove plate). Granice doprinosa sa SIMPLE-om su niže od granica dozvoljenih u 401 (k) planu. Ali za neke vlasnike preduzeća, jednostavnost može biti vredna razlike. U 2017. godini, maksimalni iznos zaposlenih može generalno doprinijeti SIMPLE IRA-u iznos od 12.500 dolara.
Zaposleni starosti 50 ili više godina imaju pravo na doprinos od 3.000 dolara.
Solo 401 (k) Plan
Individualni ili individualni plan (k) je pojednostavljena verzija tradicionalnog 401 (k) plana. Ako ste vlasnik solo preduzeća, što znači da nijedan drugi zaposleni osim možda supružnik, solo 401 (k) je upravo to: vaš sopstveni 401 (k) plan. Granice doprinosa su iste kao i ograničenja za tradicionalni 401 (k) , ali zato što ste upravljali planom, možete se podudarati sa doprinosima kao poslodavac do 20 do 25 odsto plate. To znači da možete doprinijeti skoro dvostruko više tradicionalnih 401 (k) granica u solo 401 (k). Maksimalni doprinos za odlaganje plata za 2017. godinu iznosi 18.000 dolara. Ako imate 50 godina ili više godina, možete doprinijeti dodatnih 6.000 dolara kao doprinos za odlaganje plata u 2017. godini. Maksimalni doprinos u dijeljenju profita iznosi 25 posto zarađenog prihoda, ali ukupni doprinosi (odlaganje plata plus razmjena dobiti) sa ovim planom ne može premašiti 54.000 dolara za 2017. Takođe možete dodati doprinos za odloženo plaćanje plata ako imate pravo na to.
Pojedinačna Roth 401 (k) opcija plana takođe postoji i pruža vlasnicima preduzeća potencijal za rast poreza bez zarade.
Plan deljenja profita
Plan podeljenog profita je tip plana definisanih doprinosa koji kompanijama omogućava pomoć zaposlenima štedeći se za penziju. Sa planom deljenja dobiti, doprinosi poslodavca su diskrecioni. To znači da kompanija može iz godine u godinu odlučiti koliko doprineti (ili da li da uopšte doprinosi) planu zaposlenog. Ako kompanija nema profit, ona ne mora da daje doprinose planu. Ali kompanija ne mora biti profitabilna da ima plan za podelu dobiti.
Ova fleksibilnost čini je odličnom opcijom za penzionisanje malih preduzeća ili preduzeća bilo koje veličine. Pored toga, planovi za podelu dobiti pomažu u usklađivanju finansijskog blagostanja zaposlenih sa uspehom kompanije.
Iako nema postavljenog iznosa koji se mora doprinijeti planu deljenja dobiti svake godine, postoji maksimalan iznos koji se može doprinijeti planu raspodjele dobiti za svakog zaposlenog.
Količina s vremenom se inflacija fluktuira. Maksimalni iznos doprinosa za plan za podelu dobiti je manji od 100 posto kompenzacije ili 54.000 dolara u 2017. godini. Dodatno, iznos vaše naknade koji se može uzeti u obzir pri određivanju doprinosa poslodavca i zaposlenih je ograničen. Ograničenje nadoknade iznosi 270.000 dolara u 2017. godini.
Plan kupovine novca
Plan otkupa novca ili penzija za kupovinu novca je tip planiranog penzijskog plana definisanog doprinosa koji nude neki poslodavci. Planovi kupovine novca su kao drugi planovi definisanih doprinosa, kao što su 401 (k) i 403 (b) planovi, u kojima i poslodavac i zaposleni daju doprinos planu. Ono što čini kupovne planove drugačije je to što zahtevaju fiksne doprinose poslodavca. To znači da poslodavci moraju godišnje doprineti fiksnom procentu svake plate zaposlenog zaposlenog na račune za penzionisanje.
Planovi kupovine novca slični su planovima za podelu dobiti , ali sa planom deljenja dobiti, poslodavac može svake godine odrediti koliko će se distribuirati zaposlenima.
Umesto fiksnog procenta zarade, poslodavac koji se sarađuje može odlučiti da podeli fiksni iznos dobiti i da ga distribuira zaposlenima svake godine kao procenat plate. Za poslodavce, planovi kupovine novca olakšavaju budžetiranje i planiranje doprinosa, dok planovi za podelu dobiti pružaju više fleksibilnosti u manje profitabilnim godinama.
Doprinosi za kupovinu novca su poslodavac odbijeni od poreza i odgođeni za zaposlene. Investicije rastu bez poreza dok se penzija ne povuče u penziju.
Postoje ograničenja koliko zaposlenih može da doprinese planu kupovine novca. Ograničenja se vremenom prilagođavaju troškovima života. U 2017. godini, doprinosi za kupovinu novca su ograničeni na 25 posto plate zaposlenog ili 54.000 dolara, u zavisnosti od toga šta je manje.
Keoghovi planovi
Načini Keogh-a bili su osnovna štednja za penzionere za samozaposlene. Ali u protekloj deceniji, oni su bili u senci SEP-a, SIMPLE IRA-a i solo 401 (k) s. U stvari, IRS se više ne poziva na Keoghove, ali struktura koja ih podržava i dalje postoji. Možete postaviti Keogh kao penziju ili plan definisanih naknada, gde ste postavili godišnji cilj za zemljište. Granice doprinosa su 215.000 dolara u 2017. godini ili 100 posto kompenzacije, što ga čini privlačnim za profesionalce koji zarađuju mnogo novca i žele izdvojiti veći iznos za penziju. Takođe možete da ga podesite kao plan definisanog doprinosa koji radi kao 401 (k), sa ograničenjem od 54.000 dolara u 2017. godini. Međutim, godišnji dokumenti potrebni za održavanje Keogh plana čine ga manje privlačnim za većinu vlasnika preduzeća.
Definisani planovi pogodnosti
Plan definisanih naknada je dobar izbor ako pravite značajnu sumu novca i želite da doprinesete mnogo više nego što vam je dozvoljeno da doprinesete planu SEP, SIMPLE IRA ili Individual (k). Ovom vrstom plana morate imati ono što se zove administrator ili aktuar treće strane, koji pomaže u određivanju iznosa i vremena vašeg doprinosa.
Maksimalni iznos doprinosa za plan definisanih naknada određuje administrator plana na osnovu formule, tako da maksimalni doprinos varira od osobe do osobe u zavisnosti od uslova vašeg plana.
Doprinosi se zahtevaju svake godine, a iznos doprinosa je obično značajan. Ova vrsta penzijskog plana je najbolje za samozaposlenu osobu ili posao koji ima stalne prihode i želi da svake godine oduzme veliki iznos novca na bazi poreza.
Ako imate ili planirate da zaposlite u budućnosti, morate ih dati u skladu s uslovima navedenim u vašem planskom dokumentu. Generalno, zaposleni postaju podobni za doprinose kada:
- Radio je više od 1.000 sati u godini
- Radili su za vas više od jedne godine (možete postaviti ovo ograničenje na dve godine ako su 100% dodijeljene doprinosima poslodavaca nakon što su ti doprinosi
- Da li su 21 ili stariji
Za 2017. najviše zaposlenog može dobiti u godišnjim naknadama po planu definisanih naknada manje od 215.000 dolara ili 100 procenata od najveće prosječne zarade koju su zarađivali u narednom trogodišnjem periodu. (Mnogo veća granica za planove definisane naknade dozvoljava poslodavcima da finansiraju penziju koja može platiti naknade za ostatak života penzionisanog radnika.)
Tradicionalne ili Roth IRAs
Ako tražite dodatne načine štednje za penzionisanje, Individualni račun za penziju je otvoren za sve osobe sa zarađenim prihodom (iako su Roth IRA podložni ograničenjima prihoda). Tradicionalni ili ROT IRA se mogu koristiti u kombinaciji sa drugim planovima, ali imajte na umu količinu tradicionalnih doprinosa IRA koje možete odbiti od poreza na dohodak može biti smanjena. Granica doprinosa za IRA u 2017. godini je $ 5,500 ($ 6,500 za starije od 50 godina).
Sažetak
Mali biznis ne mora da znači malu korist. Posebni planovi za penzionisanje omogućavaju vam da se pripremite za sigurno penzionisanje istovremeno kada negujete svoj preduzetnički duh. Za više informacija o različitim planovima za penzionisanje dostupnim malim preduzećima, pogledajte IRS Publication 560, Penzijski planovi za mala preduzeća ili ovu listu plana za zapošljavanje malih preduzeća.