Porezi koji se prijavljuju za samozaposlene osobe
Poreska osnovica za samostalno zaposlenje
Samozaposlena lica se oporezuju po neto samozaposlenom prihodu, za razliku od zaposlenih koji su uglavnom oporezovani na bruto zarade pre bilo kakvih odbitaka u vezi sa radom.
Razni poslovni troškovi mogu se direktno odbiti od prihoda samozaposlenog lica, kao što su troškovi oglašavanja, kancelarijskog materijala i opreme. Neto iznos samozaposlenog prihoda, odnosno nakon dozvoljenih odbitaka je oduzeo, podleže sledećim državnim i državnim porezima.
Federalni porez na dohodak
Savezna vlada Sjedinjenih Država primenjuje porez na prihode od neto samozaposlenog prihoda. Ovaj porez se obračunava na obrazcu 1040 svake godine. Stopa poreza na dohodak postepeno postaje veća pošto prihod poraste. Federalni porez na dohodak se ne odbija automatski od prihoda od naknada koje primaju klijenti i kupci. Umjesto toga, samozaposlena lica prenose svoje poreske isplate koristeći procijenjeni poreski sistem.
Porez na socijalno osiguranje
Porez na socijalno osiguranje je ravnopravan porez sa maksimalnom dozvolom. Porez na socijalno osiguranje je ravno 12,4 procenata svih prihoda od kompenzacije, do maksimalne nadoknade od 118,500 dolara.
Taj iznos od 118.500 dolara naziva se baza plate za socijalno osiguranje. Godišnji iznos osnovice plata određuje socijalno osiguranje. Porez na socijalno osiguranje plaća polovinu poslodavca i pola od zaposlenog. Samozaposlena osoba isplaćuje obe polovine socijalnog osiguranja, ali uzima i odbitak za deo poreza na socijalno osiguranje poslodavca kao dodatni odbitak od poreza na dohodak.
Porez na Medicare
Porez na Medicare je ravnopravan porez po stopi od 2,9 odsto za sve prihode od kompenzacije. Polovina poreza na Medicare, ili 1,45 odsto, plaća poslodavac. Druga polovina poreza na Medicare, takođe 1,45 odsto, plaća zaposlenik. Samozaposlena osoba plaća obe polovine, ali uzima odbitak za delodajalčev deo Medicare kao odbitak od poreza na dohodak.
Porez na samozapošljavanje
Porez na samozapošljavanje je kombinovan porez na socijalno osiguranje i Medicare zbog neto prihoda od samozapošljavanja. Samozaposlena lica uzimaju u obzir odbitak dela poreza za samozapošljavanje poslodavca kao odbitku stavke na str. 1 na njihovom obrazcu 1040. Sami porez na samozapošljavanje i odbitak za deo poslodavca izračunava se na Planu SE.
Državni porez na dohodak
Stopa poreza na dohodak države primjenjuje se na neto prihod od samozapošljavanja. Neke države imaju ravnu poresku stopu (kao što je Masačusetsova puna stopa od 5,3 procenata), druge države imaju progresivne ili diplomirane poreske stope, a još neke države uopšte nemaju porez na dohodak.
Gradski i lokalni porezi
Gradovi i lokaliteti širom nacije nametaju svoje poreze na dohodak. Njujork je možda najpoznatiji primer poreza na prihod u gradu.
Neki lokalni porezi su nametnuti na nivou grada (kao u Ohaju), drugi porezi su nametnuti na nivou okruga (kao što je Indijana), dok drugi porezi postavlja školski okrug (kao u Ajovi).
Više o gradskim i lokalnim taksama .
Razni lokalni poslovni porezi
Gradske i županijske vlade mogu nametnuti poslovne takse samozaposlenim licima, kao što su gradska dozvola ili gradski porez na zarade. Na primjer, u New Yorku, na samozaposlene osobe se unosi porez na dohodak fizičkih lica. I San Francisko primenjuje svoj gradski porez na zarade na prihod od samozapošljavanja.
Federalni i državni porez na zarade
Za razliku od prihoda od zarada i zarade , samozaposlen prihod ne podliježe federalnim i državnim porezima na osiguranje od nezaposlenosti, niti je podložan državnim fondovima osiguranja kao što je državni program za invalidsko osiguranje u Kaliforniji.
Neke države, međutim, dozvoljavaju samozaposlenim licima da dobrovoljno pristupe državnim programima osiguranja.
Izvještavanje o prihodima za samozaposlene osobe
Vaši klijenti i klijenti mogu zatražiti od samozaposlenog proizvođača da popuni obrazac W-9 . Informacije sadržane na ovom obrascu će se koristiti za pružanje samozaposlene osobe obrazcu 1099-MISC nakon što je godinu završena kako bi prijavila otplate u toku godine koja je iznosila 600 dolara ili više. Obrazac 1099-MISC se šalje iu IRS.
Samozaposlena osoba bi takođe trebala zatražiti W-9 Forme od proizvođača i podizvođača i zauzvrat izdati 1099-MISC ako su platili 600 dolara ili više bilo kojem pojedinačnom proizvođaču.
Osim toga, samozaposlena osoba će prijaviti svoj ukupni bruto prihod za godinu na obrazcu 1040 koristeći ili Plan F ako oni vode farmu ili Prilog C, ako vode poslove koji nisu povezani sa farmom.
Raditi i kao zaposleni i samozaposlen
Neke samozaposlene osobe takođe rade kao zaposleni. U ovoj situaciji, njihov ukupni porez na socijalno osiguranje biće koordiniran korišćenjem Schedule SE pri izračunavanju njihovih poreza na socijalno osiguranje i porez na dohodak građana. Jedna osnovica plata za socijalno osiguranje, koja se trenutno nalazi na 118.500 dolara, koristi se za primanju od kompenzacije, bilo kao zaposleni ili samozaposlen. Osim toga, samozaposlena osoba bi mogla da prilagodi svoje zadržavanje na osnovu prihoda od zarada kako bi se izvadio više poreza, umesto da pošalje procenjena plaćanja.
Šta ako nisi stvarno samozaposlen
Neki poslodavci pogrešno klasifikuju svoje zaposlene kao samostalne radnike. Ovo ima prednost (poslodavcu) da ne mora imati administrativne i finansijske troškove zadržavanja platnog spiska. Ali to može imati ogroman uticaj na porez na radnika, koji sada mora platiti duplo više poreza za socijalno osiguranje i medikament koji bi obično platili. Radnici koji misle da su možda bili pogrešno klasifikovani kao nezavisni izvođač radova, mogu kontaktirati IRS kako bi zatražili od agencije da to razmotri. Kako bi se olakšala ova istraga za IRS, radnik bi trebao koristiti obrazac SS-8, tražeći od IRS-a da utvrdi da li je radnik samozaposlen ili zaposlen.