U ovom članku bliže ćemo pogledati kako se postupaju sa dividendama kada je u pitanju međunarodna ulaganja i kako investitori mogu maksimizirati svoj potencijal prihoda.
Zatvaranje poreza na dividende
Ulaganje u američke dividende je prilično jednostavan proces. Nakon primanja dividendi iz akcija koje posedujete, uključite ih na porez i platite porez na dohodak. Ako se drže računa o porezu , kao što je IRA , onda ne plaćate porez na njih. Nažalost, akcije devizne dividende su nešto komplikovanije.
Razlika je u tome što dividende koje plaća stranačka korporacija mogu biti predmet poreza od matične zemlje tog korporacije. U teoriji to znači da ćete možda morati podneti odvojene poreske prijave za svaku zemlju u kojoj dobivate dividendu. Same stope poreza na dividendu se takođe razlikuju od zemlje do zemlje, što znači da biste trebali pitati svog brokera za tačne stope.
Dobra vijest je da neke zemlje imaju sporazume sa Sjedinjenim Državama kako bi proces učinili mnogo lakšim, ali ovi sporazumi variraju u zavisnosti od zemlje i investitori treba da konsultuju poreznog stručnjaka pre nego što izvrše investicije.
U drugim slučajevima, američka IRS nudi poreske kredite investitorima kako bi se nadoknadili iznosi koje plaćaju stranim poreskim entitetima.
Korištenje inostranih poreskih kredita
Služba unutrašnjih prihoda SAD (IRS) nudi ili inozemni poreski kredit ili obračunat odbitak za poreze nastale u inostranstvu na stranom izvoru prihoda koji podležu porezu SAD-a na isti prihod, kao što su dividende na zalihama .
Značajno, ovi poreski krediti se primenjuju samo na ofsete poreze plaćene u SAD, tako da neki penzioneri možda nemaju koristi.
Uobičajeno je da investitori koji primaju manje od 300 dolara u stranim poreskim kreditima mogu da podnesu kredite direktno na obrazac 1040, ako se dionice u pitanju drže na tradicionalnom brokerskom računu i primljen je obrazac 1099-DIV sa navedenim plaćenim stranim porezima. U suprotnom, možda će biti potrebno da podnesete obrazac 1116 kako biste se prijavili za poreski kredit i priložili ga obrazcu 1040.
Na kraju, inostrani poreski kredit se ne primjenjuje u nekim okolnostima. Prvo, kredit ne može premašiti vaše inostrane izvore prihoda koji su podeljeni sa vašim globalnim ukupnim oporezivim prihodima. I drugo, određene zemlje koje nisu u dobrim odnosima sa Sjedinjenim Državama mogu biti neupotrebljive za inostrani poreski kredit, uključujući zemlje na koje su Sjedinjene Države u ratu, na primjer.
Pitanja u penzionom računu
Osobe sa penzionim računima, kao što su 401 (k), IRA i ROT IRA , trebaju posvetiti posebnu pažnju ovim pitanjima. Budući da u SAD nema poreza na dohodak u dividendama, svi strani porezi zadržani na dionicama dividende na ovim računima se zauvek gubi. U zemljama gde porez na dividendu može biti veći od 20%, to može znatno smanjiti efektivne prihode dividendi .
Postoji nekoliko zemalja ili ne zadržavaju poreze na dividende ili imaju posebne odredbe za američke investitore. Kao rezultat toga, investitori sa poreskim obrtnim računima mogu da žele da ograniče ulaganja u inostrane dividende u ove zemlje.
Poreski sporazumi i završne napomene
Većina zemalja ima poreske ugovore sa SAD-om, što može pomoći u smanjenju poreskih stopa za investitore u deonice stranih dividendi. Ali u nekim slučajevima, poreske stope mogu se razlikovati od brokera do brokera, pošto svaki broker mora podnijeti papire sa stranim vlastima. U nekim slučajevima, pojedinačni investitori mogu takođe da odaberu da pređu ovu rutu da bi dobili diskontovanu stopu .
Na kraju, deonice stranih dividendi mogu biti nezgodan posao za investitore. Ali uopšte, važno je zapamtiti nekoliko ključnih tačaka prilikom ulaganja u dionice deviznih dividendi :
- SAD pružaju inostrani poreski kredit za investitore koji su u opasnosti od dvostrukog oporezivanja plaćanjem poreza na dividendu i stranoj zemlji i SAD
- Penzionisani računi nisu podobni za inostrani poreski kredit , jer oni inače ne bi dugovali poreze u SAD
- Investitori trebaju tražiti od svojih brokera da saznaju o stopama poreza na dividende u različitim zemljama, s obzirom da se stope razlikuju između zemlje i čak finansijske institucije.
- Investitori mogu takođe da žele da se konsultuju sa poreskim profesionalcem kako bi videli kako ovi poreski problemi utiču na njihovu specifičnu situaciju kada je reč o ulaganju prihoda.