Koliko Procenjeni porez treba da platite?
Predviđeni rokovi poreza
Procijenjena poreska plaćanja se plaćaju kvartalno 15. aprila, 15. juna, 15. septembra i 15. januara. Neki poreski obveznici plaćaju češće. Možete izvršiti plaćanja mesečno ako vam se sviđa tako da je fiksni iznos poreza uključen u vaš mesečni budžet. Ako morate preskočiti mesečnu uplatu, možete prilagoditi naknadni procijenjeni iznos za pokriće nedostatka.
Procenjena poreska kazna
Ako ne izvršavate procenjena plaćanja i završavate zbog IRS-a na kraju godine, obično se primenjuje kazna. Procijenjena poreska kazna je u suštini kamata za plaćanje poreza tokom cijele godine. Kamatna stopa za neplaćanje pojedinih poreskih obveznika iznosi 4% za poresku godinu 2016. godine. IRS postavlja ovu stopu svake četvrtine.
Pretpostavljam koliko treba platiti procijenjene takse
Najlakši način da izračunate koliko treba da izvršite u procenjenim isplaćenim porezima je da podelite četvorogodišnju neizmirenu poresku obavezu od prošle godine, jer se procenjena plaćanja vrše kvartalno.
Pogledajte prošlogodišnju poresku prijavu da biste pronašli svoju ukupnu poresku obavezu, a zatim oduzmite svako zadržavanje koje očekujete da ćete platiti za ovu godinu. Ako će vam zadržavanje biti približno iste kao prošle godine, možete oduzeti iznos koji je prošle godine bio zadržan. Razlika je iznos poreza koji treba plaćati kroz procenjene poreze.
Iako je ovaj metod brz i lak, ne uzima u obzir promjene u vašim prihodima ili promjene u vašim odbitkama za tekuću godinu. Možda imate više ili manje prihoda ili kvalifikujete za različite poreske olakšice. Alternativna metoda je da proračuna porez na osnovu prihoda ove godine. Zbog ovoga, korisno je koristiti radne liste pronađene u publikaciji 505 i uz obrazac 1040-ES.
Radni list 1040 ES će vam pomoći da izračunate minimalni iznos procijenjenog poreza koji trebate platiti kako biste izbjegli kaznu. Radni list takođe uključuje sve tekuće godine brojke za standardne odbitke i poreske stope koji će vam pomoći da dobijete tačan broj za procijenjene isplate ove godine.
Primer procene procene poreza
Shelley je nezavisni izvođač i ovo je njen jedini izvor prihoda. Imala je 25.000 dolara prihoda od samozapošljavanja i 7.500 poslovnih troškova u prva tri meseca u godini. To je rezultiralo neto profitom od 17.500 dolara.
Njen biznis nije sezonski, tako da je sigurno reći da će njeni prihodi i rashodi biti slični u narednih devet mjeseci u godini. Prva tri meseca predstavljaju 3/12 - ili 1/4 - godišnjeg prihoda. Da projektujemo njen prihod tokom cele godine, moramo se pomnožiti obrnutim ili recipročnim odnosom.
Recipročnost od 3/12 je 12/3, što je ista kao da je recipročno od 1/4 četvoro. Uvećavajući naše godišnje podatke pomoću recipročnih rezultata u iznosu prihoda koji se projektuje na 100 procenata celu godinu. Uvećavajući neto profit kompanije Shelley od 17.500 dolara za prva tri meseca uz pomoć recipročnog odnosa od 12/3 govoriće nam da će neto profit kompanije Shelley za celu godinu iznositi 70.000 dolara.
Sada možemo početi izračunavanje poreza. Shelley-ov prihod će biti predmet poreza na dohodak i poreza za samozapošljavanje jer je nezavisni izvođač radova. Evo kako bi funkcionisale poreske proračune:
Porez na samozapošljavanje ($ 70,000 x 0,9235 x 15,3%) = 9,890.69
Odbitak za polovinu poreza na samozapošljavanje = 4,945.34
Standardni odbitak za jednu osobu = 6.100
Lična izuzeća za sebe = 3.900
Oporezivi prihod (70.000 - 4.945 - 6.100 - 3.900) = 50.055
Sada kada smo našli Shelleyov oporezivi dohodak, možemo izračunati njen porez na dohodak koristeći stope poreza iz 2017. godine. Kao jedinstvena osoba, Shelleyov porez na dohodak procenjuje se na 8.370 dolara. Ovaj plus njen porez na samozapošljavanje od 9.890,69 dolara je jednak koliko treba da plati u ovoj godini: 18.260,69 dolara ili 18.261 dolara nakon zaokruživanja. Shelley bi morala platiti najmanje 90 odsto tog iznosa kako bi izbjegla procijenjenu poresku kaznu, ali bi mogla da plati i cijeli iznos poreza kako bi se sprečio da bude porez.
Ako je želeo da plati 90 odsto njenog tekućeg poreza, Shelley bi uvećao iznos poreza za 90 odsto, a onda podelio sa četiri da bi pronašao svako od svojih četiri procjenjena plaćanja - po ceni od po 4,109 dolara. Ako bi Shelley želela da plati 100 posto, ona bi uzela iznos poreza i podelila sa četiri da bi pronašla svako od svojih četiri procjenjena plaćanja od po 4,565 dolara.
Ako imate takav prihod koji je predmet zadržavanja
Možete podesiti zadržavanje sa platnih računa kako biste pokrili dodatne poreze iz drugih prihoda, kao što su kamate, dividende ili prihodi sa stranih poslova ili konsultantskih poslova. Jednostavno popunite novi obrazac W-4 i dajte ga svom poslodavcu.
Postoji nekoliko različitih načina na koji možete podesiti podatke o zadržavanju. Jedno je da promenite broj odobrenja za zadržavanje koje trenutno tražite. Druga je da navedete dodatni iznos dolara za koji želite da vaš poslodavac zadrži svaku platu.
Prvo ćemo preći na drugu metodu. Pretpostavimo da će Nensi dugovati 4.000 dolara za prihod od samozapošljavanja, jer ona freelance pored svog redovnog posla. Nancy bi mogla uzeti ovaj iznos poreza i podijeliti je prema broju preostalih payova u godini. Ovaj iznos bi se unosio u red 6 obrazca 1040 kao dodatni iznos koji treba zadržati. Ovaj dodatni porez će se pojaviti na njenom W-2 kao deo njene federalne porezne takse i primenjuje se na ukupan porez koji duguje za godinu, uključujući i svaki porez na samozapošljavanje.
Ako je Nancy želela da prilagodi svoje odbitne naknade, ona bi morala smanjiti broj odobrenja za odbranu koju trenutno zahteva, tako da će njeno savezno zadržavanje porasti za iznos koji je dovoljan da pokrije dodatni porez koji očekuje. Ovo često podrazumeva pokušavanje različitih odobrenja zadržavanja koristeći kalkulator zadržavanja.
Isplata procenjenih poreza
Pod pretpostavkom da ne možete ili ne želite da prilagođavate zadržavanje, možete da pošaljete procenjena plaćanja čekom, plaćanjem kreditnom karticom ili korišćenjem sistema plaćanja putem interneta na računu Ministarstva finansija.
- Plaćanje procenjenih poreza putem čekova je prilično lako. Samo se uverite da koristite vaučere za plaćanje od 1040 ES . Provjerite da se ček plaća "Trezoru Sjedinjenih Država". U polju za potvrdu čekove, obavezno napišite broj socijalnog osiguranja i naznačite godinu za koju plaćate, na primjer, "2014 Form 1040-ES." Izbjegavajte da se ček plaća "IRS" ili "IRS". Neki lopovi su konfiskovali ove provjere i promijenili ime na "JR Smith" ili "MRS Smith" ili neku drugu permutaciju. Ovu vrstu krađe možete spriječiti tako što ćete uvijek pisati "Trezor Sjedinjenih Država", jer to se ne može lako promijeniti. Pošaljite vašu potvrdu zajedno sa vaučerom Form 1040-ES u IRS.
- Morate da koristite ovlašćenu službu plaćanja od strane treće strane za plaćanje putem kreditne kartice. Ove usluge plaćanja obrađuju poreska plaćanja i prosleđuju sredstva u IRS. Usluge obrade obrade plaćaju komforne naknade i na to ćete morati plaćati kamate ili finansijske troškove. Ipak, plaćanje kreditnom karticom, ako je potrebno, može pomoći u izbjegavanju svih kašnjenja uplaćenih od strane poreske uprave.
- Sektor trezora takođe posluje sa dva sistema plaćanja putem interneta. Jedan se naziva Elektronski federalni sistem plaćanja poreza, ili EFTPS za kratko. Može potrajati nekoliko sedmica da biste se u potpunosti registrovali sa uslugom, ali možete vrlo brzo napraviti planirane procjene plaćanja sa računa za provjeru kada ste postavljeni. Korisnici EFTPS-a mogu da odštampaju izveštaj koji prikazuje sve svoje procenjene uplate za godinu, što je zgodan izveštaj koji treba da ima u poreskom vremenu. Jednostavno se prijavite u EFTPS da biste platili procijenjene poreze i zakazali plaćanje. Možete da navedete iznos dolara i datum koji želite da se isplata povuče sa vašeg bankovnog računa.
- Drugi sistem plaćanja putem Interneta, koji nudi Odeljenje za trezor, je Direktna Plata. Ovaj sistem se može pristupiti sa sajta IRS.gov. Direktna plata je namenjena samo za plaćanje poreza na dohodak građana. Usluga ne zahteva registraciju, tako da možete odmah koristiti Direct Pay, ali ćete morati uneti svoje podatke svaki put kada želite da izvršite uplatu. I EFTPS i Direct Pay omogućavaju ljudima da odrede savezne porezne isplate sa računa za čekiranje ili štednju.