Smisao stranog poreza
Brzi rast međunarodnog tržišta stvorio je mnoge mogućnosti za investitore u posljednjih nekoliko godina. Nažalost, takođe je stvorila složenu i teško razumljivu poresku situaciju. Osim plaćanja poreza u SAD za sve prihode od stranih izvora, međunarodni investitori mogu takođe platiti porez na stranu državu u kojoj se nalaze njihova ulaganja.
Iako se ovo dvostruko oporezivanje često može nadoknaditi preko inozemnih poreskih kredita , međunarodni investitori bi trebali još uvijek da se upoznaju sa stranim poreskim pravilima i propisima. Ovi propisi se razlikuju od zemlje do zemlje, ali smo obezbedili donje resurse kako bismo olakšali proces.
U ovom članku ćemo pogledati da li je neophodno plaćati strane poreze, podobnost za poreske kredite, kako plaćati strane poreze, kao i neke druge razloge za međunarodne investitore.
Da li morate platiti strano takse?
Investitori koji traže izloženost stranim tržištima imaju tri osnovne opcije: uzajamni fondovi, fondovi kojima se trguje na berzi (ETF) i direktne investicije. Dok američki zajednički fondovi i ETF mogu držati strane akcije, obično plaćaju inostrane takse u ime investitora. Međutim, ova sredstva mogu dodeliti strane poreze akcionarima, obezbeđujući poresku olakšicu (videti dolje ispod Strane poreske obaveze).
Direktno ulaganje u inostrane akcije i američke potvrde o depozitima (ADR) može se pokazati nešto komplikovanijim. ADR-ovi se generalno trguju isto kao i domaća ulaganja, ali neke zemlje zadrže poreze na isplate dividendi . U međuvremenu, direktne investicije na devizne razmjene mogu uključivati porez na dohodak stranih prihoda i za isplate dividendi i za kapitalne dobitke.
Investitori se podstiču da konsultuju profesionalnog investitora ili poreskog savjetnika kako bi osigurali pravilno prijavljivanje i plaćanje poreza na svojim stranim vlasništvom.
Da li ste kvalifikovani za inostrani poreski kredit?
Služba unutrašnjih prihoda SAD nudi inostrani poreski kredit ili odbitak kvalifikovanim investitorima koji ostvaruju prihode od stranih izvora. Iako se svi prihodi od stranih ulaganja moraju prijaviti na obrazcu 1040 u američkim dolarima, investitori mogu da podnesu obrazac 1116 da primi kredit ili odbitak. Investitori koji su platili manje od 300 dolara u uvjerljivim stranim porezima obično mogu odbiti poreze plaćene na liniji 51 na obrascu 1040.
Prema IRS, moraju se ispuniti sljedeći osnovni kriterijumi kako bi bili podobni:
- Porez mora da se nametne na vas.
- Morali ste platiti ili obračunati porez.
- Porez mora biti pravna i stvarna poreska obaveza.
- Porez mora da bude porez na dohodak (ili porez na njega).
Dodatni kriteriji, uključujući i ograničenja stranih državljana i nerezidenta, mogu se takođe primijeniti. Za potpunu listu ovih kriterijuma i uputstva za popunjavanje obrasca, pogledajte IRS publikaciju 514.
Kako plaćate strane poreze?
Prihodi od investicija koji se generišu u inostranstvu oporezuju se po različitim stopama, zavisno od zakona i propisa u svakoj zemlji.
Na sreću, mnoge zemlje imaju ugovore sa Sjedinjenim Državama što olakšava izbegavanje dvostrukog oporezivanja. U slučaju dividendi , ovi porezi često se zadržavaju automatski, ali se mogu primenjivati i porezi na kapitalne dobitke.
Stope i pravila poreza na kapitalne dobitke se značajno razlikuju po zemljama, pa se investitorima savjetuje da se konsultuju sa profesionalnim investicionim ili poreskim savjetnikom.
Važni saveti za zapamćivanje o stranom porezu
- Uzajamni fondovi i ETF-i mogu dati investitorima poreznu korist, ali retko zahtevaju od investitora da direktno plaćaju bilo koji strani porez.
- ADR i direktne investicije na inostranim tržištima mogu biti predmet obeštećenja dividendi i poreza na kapitalne dobitke, koji se razlikuju od zemlje do zemlje.
- Kvalifikovani građani i stranci u SAD-u mogu biti kvalifikovani za inozemni poreski kredit kako bi izbjegli dvostruko oporezivanje, dok oni koji prijavljuju manje od 300 dolara u stranim porezima obično automatski mogu da uzmu odbitak.
- Svim investitorima se savetuje da se konsultuju sa profesionalnim investicionim ili poreskim savjetnikom kako bi osigurali pravilno prijavljivanje i plaćanje stranih poreza.