Većina ljudi ima malo iskustva koje se bave onim što se dešava nakon što umre njihova voljena osoba i nazvani su kao povereni čovek koji će biti odgovoran za rešavanje svog poverljivog životnog poverenja svog voljenog. Svrha ovog vodiča je da obezbedi opšti pregled šest koraka potrebnih za rešavanje, a zatim obustavi povraćaj poverljivog života nakon što direktor trusta umre.
01 Inventar
Prvi korak u rešavanju poverljivog životnog poverenja je pronalaženje svih prvobitnih dokumenata o zakupu imovine i drugih važnih papira. Pored pronalaženja prvobitnog ugovora Revokabilnog živog poverenja i bilo kakvih amandmana na poverenje, takođe ćete morati da pronađete prvobitnu volju otpustnika .
Osim toga, ostavljac je možda ostavio pisane sahrane, kremacije, sahrane ili memorijalne upute i memorandum o ličnoj imovini . Svi originalni dokumenti trebaju biti uskladišteni na sigurnom mjestu dok se ne mogu dati advokatu povereniku.
Ostali važni dokumenti oštećenog uključuju informacije o imovini stečaja, uključujući bankarske i brokerske izveštaje, sertifikate o zalihama i obveznicama, politike životnog osiguranja, korporativne evidencije, naslove automobila i čamaca i dela za nepokretnosti; i informacije o dugovima pokojnika, uključujući komunalne račune, račune za kreditne kartice, hipoteke, lične kredite, medicinske račune i račun za pogreb. Pogledajte koji dokumenti su potrebni nakon što neko umre? za detaljnu listu konkretnih dokumenata koji će se trebati naći.
Kada se pronađu svi važni dokumenti, pročitajte Povratni životni trud kako biste utvrdili njegove specifične odredbe. Prilikom razmatranja poverenja, beleške o sledećem - posebna uputstva u vezi sa sahranjenjem, kremacijom ili sahranjenjem; koji dobija lični uticaj otpadnika; koji dobija bilo kakvu specifičnu zapuštenost; koji dobije poverenje za starateljstvo; koji je imenovan kao poverenik (a) za poravnanje poverenja, kao i ko je imenovan kao poverenik (i) svake poverenja koje treba stvoriti sada kada je Trustmaker umro; datum i lokaciju na kojoj je potpisan ugovor povjerenja; i ko je potpisao povjerenje kao svjedoci i javni beležnik.
Pored čitanja Revokabilnog živog poverenja i rezimirajući ono što piše, pregledajte finansijske dokumente oštećenog i napravite spisak onoga što je zapušteno vlasništvo i dugovanje, kako je svako imanje nazvano (u ime poverenja, u ime stečajnog ponuđača, kao zajednički stanari ili u zajedničkim imenima sa nekim drugim), a za imovinu i dugove koji imaju izjavu vrijednost imovine ili duga kako je navedeno na izjavi i datumu izjave. Pored toga, preostale trogodišnje poreske olakšice poreza treba da budu locirane i izdvojene.
Kada se važni dokumenti razriješili, sljedeći je sastanak sa advokatom poverenja kako bi se utvrdilo da li će se tražiti probacija i ako će pomoć advokata biti potrebna za rješavanje povjerenja.
02 Upoznajte sa advokatom poverenja
Kada se raspravljaju legalni dokumenti i ostali važni dokumenti, sledeći korak u rešavanju poverljivog dnevnog poverenja je upoznavanje sa advokatom poverenja kako bi se utvrdilo da li će se tražiti odobrenje i ako će pomoć advokata biti potrebna kako bi se pomoglo u rešavanju i a zatim poverenje poverenja.
Ako je potrebno probati, onda pogledajte Vodič kroz korak po korak za otvaranje probata i Vodič po korak za probuđenje nekretnina za detaljne informacije o probnom procesu. Pogledajte Da li treba da unajmite advokata da smesti poverljivu životnu poverenje? zbog spiska razloga zbog kojih može biti potreban povjeriteljski advokat koji će pomoći u rješavanju povjerenja.
Nakon što ste utvrdili da li će se zahtevati probacija i, čak i ako ne, ako vam je potrebna pomoć advokata za rješavanje povjerenja, sljedeći korak je uspostavljanje datuma vrijednosti smrti za svu imovinu stečajnog.
03 Ocijenite sredstva Decentent
Kada se upoznaš sa advokatom povjerenja, sljedeći korak u rješavanju povjerenja je uspostaviti datum vrijednosti smrti za svu imovinu koja je nasledila.
Svim finansijskim institucijama u kojima se nalazi imovina založnika mora se kontaktirati kako bi se dobio datum smrti. Za imovinu uključujući nekretnine, lični efekti, uključujući nakit, umjetnička djela i predmete za prikupljanje predmeta, i blisko držani poslovi, moraće ih procijeniti od strane profesionalnog procjenjivača.
Imajte na umu da će se trebati utvrditi vrijednost svih sredstava založnika, uključujući i one izvan poverenja, kako bi se utvrdilo da li će se porez na imovinu i / ili porez na dedu dugovati. Sredstva koja mogu proći izvan tog povjerenja mogu uključivati one koje su bile zakupci cjeline ili zajednički zakupci sa pravom na preživljavanje , plaćeni na smrt ili prebacivanje na račun smrti , i životno osiguranje, IRA, 401 (k) i anuiteti sa imenovani korisnici. Pogledajte Koji su nepovratna sredstva i da li su uključeni u vašu imovinu? da utvrdi koja je, ako postoji, neprofitna imovina odlazi u vlasništvo.
Kada se odredi datum vrijednosti smrti za imovinu odlazioca, sljedeći korak je isplatiti konačne račune zaostale osobe i tekući troškovi upravljanja povjerenjem.
04 Plati račune i troškove
Zadatak Poverenika je naslednik posla da sazna šta su zapušteni dugovi u trenutku smrti, utvrditi da li su računi legitimni, a zatim plaćaju račune. Poverenik nasljednika također će biti odgovoran za plaćanje tekućih troškova upravljanja povjerenjem, kao što su pravne naknade, bilo kakve računovodstvene takse, komunalne usluge, premije osiguranja, hipotekarna plaćanja i naknade za udruživanje vlasnika kuce ili kondominijuma.
Kada se poverilac poverio platiti konačne račune krajnjeg poslanika i troškove poverenja pod kontrolom, sledeći korak je plaćanje poreza na dohodak i poreza na imovinu koji mogu biti dospjeli.
05 Isplati porez
Kada se poverilac upućuje na posljednje račune i ima troškove poverenja u kontrolu, sljedeći korak u rješavanju povjerenja je plaćanje poreza na dohodak i smrtnih dažbina koji mogu biti dospjeli.
Poverenik sljedbenika će morati da pripremi i podnese konačne federalne i / ili državne prihode od poreza na dohodak i da plati poreze koji se mogu dati blagovremeno. Konačni federalni porez na dobit će biti naplaćen 15. aprila u godini nakon smrti koja se desila.
Pored podnošenja konačne poreske prijave zaostalog lica, ako imovini zarađuju prihod tokom administracije, onda će poverilac imati potrebu da pripremi i podnese sve potrebne poreske prijave poreza na imovinu ( IRS obrazac 1041 ), kao i bilo koju traženu državnu imovinu porez na dobit.
Ako je posjed zapuštenog poreza na oporezivanje za državne i / ili državne poreze, onda će povjerilac naslednika biti odgovoran za pripremu i podnošenje poreske prijave za porez na imovinu (IRS obrazac 706) i / ili porez na državnu imovinu i / ili državno nasledstvo porez, a zatim plaćanje poreskih računa.
Imajte na umu da se od nekih povjerenja može zahtijevati prijava poreza na dobit Federacije, bez obzira na to da neće biti poreza na imovinu. Pogledajte Kada je Federalna naknada za porez na imovinu potrebna za podnošenje? da utvrdi da li će od Forma 706 biti zatraženo da se podnese poverenje stečajnog.
Pogledajte kakve vrste poreza dospevaju nakon što neko umre? kao vodič za različite vrste poreza koje mogu biti dospele i poreske prijave koje će morati da se podnesu.
Kada se sve porez na dohodak i porez na imovinu reši, poslednji korak u rešavanju imovine jeste da se distribuiraju ono što je ostavljeno korisnicima poverenja i da raskine poverenje.
06 Distribuirati i prekinuti
Obično prvo pitanje koje će korisnici poverenja zatražiti od naslednika poverenika je " Kada ću dobiti kontrolu nad svojom nasledom? " Ali, nažalost za korisnike, davanje preostalih poverilačkih sredstava korisnicima je poslednji korak u rešavanju opoziva Living Trust.
Prije obavljanja bilo kakvih distribucija korisnicima poverilaca, poverilac mora biti siguran da svaki trošak upravljanja povjerenjem (i imovinskog stanja ako ga postoji) i svi porezi plaćeni ili da su dovoljna sredstva izdvojena za plaćanje krajnji računi i porezi.
U suprotnom, ako poverilac traži da izvrši distribuciju korisnicima, ali troškovi dolaze kasnije, onda će poverilac poreza morati da plati ove troškove iz svog džepa.
Pored toga, ukoliko je potrebna dozvola za neku od sredstava preminulih, korisnici će morati da sačekaju dok se zatvorsko imanje ne zatvori, a imovinska sredstva preneta na poverenika, pre nego što se poverenje može prekinuti, a korisnici mogu primiti njihovo nasledstvo.
Ako se očekuje da će administracija poverenja trajati više od godinu dana, onda poverenik poverenika treba blisko sarađivati s advokatom poverenja i računovođem da planira izdvajanje dovoljno sredstava za plaćanje tekućih troškova poverenja, a zatim vrši distribuciju korisnicima poverenja u više umesto u jednom paušalnom iznosu.