Većina ljudi ima malo iskustva koje se bave pitanjima šta se dešava nakon što umre njihova voljena osoba i oni se imenuju za ličnog predstavnika / izvršitelja radi rešavanja imanja. Svrha ovog vodiča je da pruži opšti pregled šest koraka potrebnih za probni rad nekretnina.
01 Korak 1 Settlement Estate - Inventory
Prije nego što bude imenovan da radi kao lični zastupnik / izvršilac, prvi korak u probu imanja je pronalaženje svih dokumenata o planiranju nekretnina i drugih važnih papira.
Dokumentacija o zakupu posjednika može uključiti Last Will i Testament , sahrane, kremacije, sahrane ili memorijalne instrukcije i / ili Revokabilnog života poverenja . Originalni dokumenti se moraju čuvati na sigurnom mestu dok se ne mogu dati advokatu za imovinu.
Važni papiri zaboravljenog uključuju informacije o imovini stečaja, uključujući banke i brokerske izveštaje, sertifikate o zalihama i obveznicama, politike životnog osiguranja, korporativne evidencije, naslove automobila i čamaca i dela; i informacije o dugovima pokojnika, uključujući komunalne račune, račune za kreditne kartice, hipoteke, lične kredite, medicinske račune i račun za pogreb. Pogledajte koji dokumenti su potrebni nakon što neko umre? za detaljnu listu konkretnih dokumenata koji će se trebati naći. Iz ovih dokumenata treba napraviti popis onoga što je stradalo u vlasništvu i duguje, kako je svako imanje naznačeno (na pojedinačnom imenu odlazioca, kao zajednički stanar , u zajedničkim imenima ili u povjerenju), a za imovinu i dugove koji imaju izjavu, vrijednost imovine ili duga navedenog na izjavi i datumu izjave. Osim toga, odbijajuci prethodne tri godine poreza na dobit treba izdvojiti.
Kada su važni dokumenti raspoređeni, sledeće je da se sastane sa advokatom za imovinu da otvore imanje pred sudom.
02 Korak 2 Settlement Estate - Otvorite Probate Estate
Kada se raspravljaju legalni dokumenti i ostali važni dokumenti, sledeći korak u probnom vlasništvu je upoznavanje sa advokatom za imovinu da zvanično otvori punomoćje u okružnom sudu. Pogledajte Uputstvo za korak po korak za otvaranje probata za detaljan vodič o tome kako otvoriti propatsko imanje.
Kada advokat za imovinu dobije dovoljno informacija za izradu sudskih dokumenata potrebnih za otvaranje imovinskog stanja, lice nazvano da služi kao lični predstavnik / izvršilac u poslednjoj volji branioca i korisnicima nazvanim u Volji ili, ako nema Posljednja volja, a potom naslednici zakona , biće obavezna da pregledaju i potpišu dokumentaciju potrebnu za otvaranje imovine. Iako će se ovi dokumenti razlikovati od države do države, pa čak i od okruga do županije u okviru iste države, oni će uopšteno uključivati sljedeće:
- Peticija za Probate Administraciju
- Zakletva i prihvatanje ličnog predstavnika / izvršitelja
- Imenovanje rezidentnog agenta
- Članci, Odricanja i Prihode
- Peticija za oduzimanje Bonda
- Red koji priznaje volju da proba
- Nalog za imenovanje ličnog predstavnika / izvršitelja
- Narudžbenica za porudžbinu
- Pisma o upravi / pisma
Kada se pokrajinski sud otvorio pred sudskim sudom, sledeći korak je utvrđivanje datuma smrti za sva imovina založnika.
03 Korak 3 Poravnanja Posjeda - Vrednovati Sredstva Decententa
Svim finansijskim institucijama u kojima se nalazi imovina založnika mora se kontaktirati kako bi se dobio datum smrti. Za imovinu uključujući nekretnine, lični efekti, uključujući nakit, umjetnička djela i predmete za prikupljanje predmeta, i blisko držani poslovi, moraće ih procijeniti od strane profesionalnog procjenjivača.
Iako će sud za sudije zahtijevati samo datum smrtne vrijednosti za založnu imovinu koja se stavlja na teret da se navede na popisu imovine, ukoliko je posjed zapuštenog lica oporezovano za savezne i / ili državne poreze na smrt , onda će datum vrijednosti smrti trebati biti ustanovljen za neadekvatnu imovinu stečajnog pokojnika, uključujući i one koji su u vlasništvu stanara od strane celovitih ili zajedničkih zakupaca sa pravom na preživjelu , plaćaju se na smrt i prebacuju na račun smrti , životno osiguranje, računi za penziju uključujući IRA i 401 (k) s i anuitete. Pogledajte Koji su nepropusna imovina i da li su uključeni u vašu imovinu? da utvrdi koja je, ako postoji, nepotrebna imovina postadjivo vlasništvo.
Kada se odredi datum smrti za imovinu odlazioca, sledeći korak je isplatiti konačne zakupne račune i tekuće troškove upravljanja imovinom.
04 Korak 4 Poravnanja Posjeda - Isplaćuje Završne račune Završnih i Stanarskih troškova
Posao ličnog predstavnika je da saznamo koji su računi zapušteni u vrijeme smrti, utvrditi da li su računi legitimni, a zatim plaćaju račune. Lični predstavnik će takođe biti odgovoran za plaćanje tekućih troškova upravljanja imovinom, uključujući pravne naknade, računovodstvene takse, komunalne usluge, premije osiguranja i hipotekarne isplate.
Kada lični predstavnik / izvršitelj plati zakasnele račune za kraj i ima troškove imovine pod kontrolom, sledeći korak je plaćanje poreza na dohodak i smrtnih dažbina koje mogu biti dospele.
05. korak 5. poravnanja posjeda - plaćanje poreza
Kada lični predstavnik / izvršitelj plati konačne račune i ima troškove imovine pod kontrolom, sljedeći korak u probu imanja je plaćanje poreza na dohodak i smrtnih dažbina koje mogu biti dospele.
Lični predstavnik / izvršilac će morati da pripremi i podnese konačne federalne i / ili državne prihode od poreza na dohodak i da plati poreze koji se mogu dati blagovremeno. Konačni federalni porez na dobit (IRS obrazac 1040) biće naplaćen 15. aprila u godini nakon smrti koja se desila.
Pored podnošenja konačne poreske prijave zaostalih lica, ukoliko imovini zarađuju prihod tokom administracije, lični predstavnik / izvršitelj će morati da pripremi i podnese sve potrebne poreske prijave poreza na dobit ( IRS obrazac 1041 ), kao i sve potrebne porez na dohodak državnih nepokretnosti.
Ako je posjed zapuštenog poreza oporezivo za državne i / ili državne poreze , onda će lični predstavnik / izvršilac biti odgovoran za pripremu i podnošenje poreske prijave za porez na imovinu (obrazac IRS 706) i / ili porez na državnu imovinu i / ili nasledstvo povratak i plaćanje poreskih računa.
Imajte na umu da se od nekih imanja može zahtevati da podnesu porez na dobit Federacije, bez obzira na to da neće biti poreza na imovinu. Pogledajte Kada je Federalna naknada za porez na imovinu potrebna za podnošenje? da utvrdi da li će se zahtev za formu 706 podnijeti za posjed zapuštenog.
Pogledajte kakve vrste poreza dospevaju nakon što neko umre? za vodiče za različite vrste poreza koji mogu biti dospjeli i poreske prijave koje će morati da se podnesu.
Kada se sve porez na dohodak i porez na imovinu reši, poslednji korak u rešavanju imovine jeste da se distribuiraju ono što je ostavljeno korisnicima imovine.
06 Korak 6 Settlement Estate-Raspodjela i prekinuti
Prije svake distribucije korisnicima imovine, lični predstavnik / izvršitelj mora biti siguran da su plaćeni svi troškovi upravljanja imovinom i svim porezima ili da su izdvojena dovoljna sredstva za plaćanje konačnih računa i poreza. U suprotnom, ako lični predstavnik / izvršitelj odluči da izvrši distribuciju korisnicima imovine, ali troškovi dolaze kasnije, lični predstavnik / izvršitelj će morati da plati ove troškove iz svog džepa.
Ukoliko se očekuje da će administracija imanja trajati više od godinu dana, lični predstavnik / izvršitelj treba blisko sarađivati sa advokatom i knjigovorom za imovinu da planira izdvajanje dovoljno sredstava za plaćanje tekućih troškova za imovinu i distribuciju korisnicima imovine u više faza.