Da li će novi zakon o porezu jednako uticati na sve porodice?
Šta je u završnom računu za porez i šta to znači za vas i vašu porodicu? Razbili smo konačne uslove da vam pomognemo da sve to sortirate.
O onim porezima i standardnim odbitkom
Standardno smanjenje se značajno povećalo, kako je prvobitno obećano, od $ 6,500 do $ 12,000 za pojedinačne filere; od $ 9.550 do $ 18.000 za šefa domaćinstava; i od 13.000 do 24.000 dolara za vjenčane poreske obveznike koji podnose zajedničke povratke. Možete se nadati da ćete prilično udvostručiti iznos vašeg prihoda koji se otklanja sa odbora i ne podliježe porezu u 2018.
Ranija verzija predloga zakona pokušala je da eliminiše prednost predsjedavajućeg statusa podnošenja domaćinstava , ali ta odredba nije bila u konačnom odobrenom računu. Glava porodičnog statusa živi.
Možda se sećate da su republikanci na početku želeli da smanjite postojeće sedam poreskih zagrada na samo četiri, ali to se nije dogodilo.
Još uvijek ima sedam zagrada, ali se procenti poreske stope promenili i svaki nosač sada zadovoljava nešto više zarade. Ako ste zaradili 35.000 dolara u poređenju sa prethodnim poreskim sistemom, uplatili biste se u poreznu grupu od 15 posto. To pada na 12 posto novim zakonima. Ako ste zaradili 75.000 dolara, platili biste 25 posto; sada je svega 22 posto.
Na 100.000 dolara, platili biste 28 odsto poreza, a to je sada smanjeno na 24 odsto. Porezni zadatak za najviše zarade, oni sa prihodima od više od 426.700 dolara, bili su u 2017. godini 39.6 posto. Pada na 37 posto po novom zakonu.
Dakle, ko koristi Beneficije za porez na GOP?
Ko će među nama imati najviše koristi od svega ovoga? Centar za poresku politiku ukazao je da će Zakon o poreskim olakšicama i zapošljavanju smanjiti poreze u proseku za sve grupe prihoda, a Poreska fondacija istu stvar.
Ključna riječ ovdje je "prosječna". Neki porezni obveznici mogu se malo opteretiti, dok će neki bolje provjeriti. Važno je imati u vidu da su porezne stope i stope procenti. Poreski obveznik koji zarađuje 100.000 dolara i vidi smanjenje efektivne poreske stope od 4 procenta, ostvario bi daleko veće dolare i cente povećanja prihoda nakon oporezivanja nego porezni obveznik sa niskim primanjima koji zarađuju svega 10.000 dolara godišnje i videći isti 4- procentualno smanjenje. Zaista, Centar za poresku politiku kaže da domaćinstva sa niskim prihodima neće uopšte shvatiti razliku kada se uzmu u obzir ukupne odredbe poreskog računa.
Ovde je, onda, brzi pregled toga koliko će poreski obveznici u svakoj grupi prihoda uštedeti na računu.
Ako ste sitan partner
Centar za poresku politiku ukazuje na to da ako zaradite manje od 25.000 dolara godišnje, videćete povećanje vašeg prihoda nakon poreza od 4%, negde u okruženju od 60 dolara godišnje za većinu ljudi. Ne potrošite sve na jednom mestu.
Ako je Vaša porodica srednjih prihoda
Vidjet ćete dodatnih 930 dolara godišnje ili približno u prihodu nakon poreza, ako zaradite između $ 49,000 i $ 86,000, prema Centru za poreske politike - povećanje od oko 2,9 posto. Procjena Porezne fondacije je malo konzervativna. Oni ukazuju da će "donja" 80 posto američkih radnika, uključujući domaćinstva sa niskim prihodima i srednjim prihodima, videti povećanje prihoda posle poreza od bilo kog od 0.8 do 1.7 procenata.
Ako ste visoki učesnik
Ako zaradite između 149.400 i 308.000 dolara godišnje, Centar za poreske politike kaže da bi trebali videti dodatnih 7.640 dolara u poređenju sa porezom u prosjeku, razlika od oko 1.6 posto.
To nije ništa za kijavicu, a to skoči na oko 4,1 odsto ako zarađujete više od 308,000 dolara negde u okruženju od 13,480 dolara u povećanom prihodu nakon poreza godišnje. Ali opet, poreska fondacija je konzervativna i stavlja broj samo na 1,6 posto.
Ako ste uvek uneli svoje odbitke, možda ćete izgubiti
Novi poreski račun donosi izmene i na nekoliko stavki odbitaka , a to se očekuje da utječe na porezne obveznike koji su istorijski dijelili, a ne zahtijevali standardni odbitak za njihov status podnošenja. Ostatak odbitaka koji ostaju možda neće biti veći od standardnog odbitka na koji imate pravo, tako da bi bilo bolje da uzmete standardnu odbitku sada kada je povećana.
Na strani flip-a, međutim, su oni poreski obveznici čiji ukupni obračunski odbitki obično premašuju novi standardni iznos odbitka za njihov status podnošenja. Ako ste to vi, onda biste bili među poreznim obveznicima koji su stvarno povređeni ovim novim zakonima.
Da biste videli da li poreski plan GOP-a može rezultirati plaćanjem više poreza, postavite sebi sledeća pitanja:
Koliko je vaša kuća hipoteka?
Obračunska kamatna stopa koja je stavljena na hipoteku sada je ograničena na vrijednosti hipoteke u iznosu od 750.000 dolara umjesto na milion dolara. Osim ako nemate veoma skupu kuću, ovo ne bi trebalo da utiče na vas. Prosječan hipotekarni dug bio je samo malo sjeverno od 196.000 dolara u 2016. godini, kaže Experian. Postoji puno prostora između toga i nove kapice.
Druga promena je u tome što sada možete samo uzeti u obzir kamatu na hipoteku koju obezbeđuje vaš primarni dom, a ne kuća za odmor koju možete zadržati u toplijoj klimi.
Ovo je očigledno jedna od onih promena koje će najviše uticati na visoke zarade, ali postoji ulov sa ovim tweaked dedukcijom koja može uticati na porodice sa srednjim prihodima ...
Da li odbacujete kamatu na refinansnom zajmu?
Krediti za hipoteku na domaćem interesu koji se koriste za pokriće duga za otkup duga koji su oduzeti za kupovinu ili izgradnju duga za kuću i kapital , kao što je kada refinansirate i izvadite nešto novca iz vrednosti vašeg doma za potrošnju na druge stvari, npr. fakultetsko obrazovanje. Novi poreski račun eliminiše ovaj odbitak za kapitalni dug, tako da više nećete moći da tražite kamatu na refinansijske kredite kao poreski odbitak.
Da li ste odbili državne i lokalne poreze?
Zatim postoji stvar državnih i lokalnih poreza. Promjene ove stavke odbijanja prouzrokovale su uzbuđenje građana i zakonodavaca u sedmicama koje su dovele do prolaska na završni račun.
U jednom trenutku, odbitak državnih i lokalnih poreza na dohodak bio je na blokiranju sekvence, ali to više nije slučaj. Pobegao je ukidanje ... Sort of. Ukupan iznos koji možete odbiti za sve državne i lokalne poreze , uključujući prodaju, prihod i porez na imovinu, sada je ograničen na 10.000 dolara. To će gotovo sigurno negativno uticati na artikulisanje poreskih obveznika koji žive u državama sa visokim porezima na imovinu i porezima, kao što su Nju Džersi i Njujork. Ako ste plaćali (i odbijali) više od 10.000 dolara godišnje u državnim i lokalnim porezima, možda ćete završiti na pogrešnom kraju računa.
Da li imate puno medicinskih računa?
Opredeljeni odbitak za zdravstvene troškove zapravo poboljšava prema novom zakonu. Ovaj odbitak obuhvata nepovezane medicinske troškove, odbitke, ko-plaćanje i premije osiguranja koje vaš poslodavac ne nadoknađuje. Od 2017. godine, bili ste ograničeni na potraživanje odbitka samo za deo ovih troškova koji su premašili 10% vašeg prilagođenog bruto prihoda - prilično visoka prepreka. To je sada smanjeno na 7,5 odsto, tako da ćete možda moći brijati malo više od svog oporezivog prihoda tamo.
Jedan senator, Susan Collins iz Maine, posebno se borio za ovo prilagođavanje. Kaže se da oko 8,8 miliona Amerikanaca tvrdi da je taj odbitak, a većina njih zarađuje manje od 50,000 dolara godišnje. Prvobitna verzija predloga zakona želela je u potpunosti odbiti sve troškove medicinskih troškova, ali Collins je prevladala u njenoj borbi da je zadrži i zapravo uspela da je poveća.
Da li plaćate alimentaciju?
Ova promjena čini se naročito nepravednom jer pogođeni poreski obveznici nisu morali staviti u obzir da bi iskoristili ovaj odbitak. To je bilo "iznad linije" prilagođavanje dohotka na strani 1 obrazca 1040. Možete da oduzmete isplate alimentacije iz vašeg oporezivog prihoda, potom zatražite ili standardni odbitak, ali takođe unesite svoje odbitke. U međuvremenu, vaš bivši je morao da potraži tu alimentaciju kao prihod i plaća porez na to.
Ne više. Sada ne morate samo platiti svoje bivše, već morate plaćati porez na taj dio vašeg prihoda, takođe, pod uslovima novog poreskog računa. Što se tiče tvog bivšeg, ona dobiva da prikupi taj porez na dohodak. Ako uopšte ima bilo kakve dobre vesti, ova promena će se primjenjivati samo na razvode i razvode koji su završeni nakon 31. decembra 2018. Dakle, ako je vaš brak na stenama, možda biste želeli da izađete napolje.
Efekat izgubljenih ličnih oslobađanja na porodice
Lična izuzeća su u potpunosti eliminisana u konačnoj verziji poreskog računa, baš kao što je predloženo u početnim verzijama zakona, a to bi moglo pogoršati velike porodice. Lična izuzeća su iznosi dolara koji poreski obveznici mogu odbiti od svojih oporezovanih prihoda za sebe i za svakog od svojih izdržavaca - $ 4,050 po osobi od poreske godine 2017. godine.
Predviđeno je da će pojedini poreski obveznici bez dece verovatno i dalje izaći malo ispred čak i nakon ove promjene. Na kraju krajeva, oni gube samo jedan oslobođeni iznos od 4,050 dolara koji su mogli da se potraže za sebe, što je nadoknadilo povećanim standardnim odbitkom.
Ali šta ako ste oženjeni i imate troje dece? To je ukupno pet izuzetaka koje biste mogli da potražite na zajedničkom poreskom prijavljivanju u skladu sa starim poreskim zakonom, koji je povećan za 20,250 dolara u prihodima koji ćete morati da plaćate porez po novom zakonu. Malo je verovatno da će prošireni standardni odbitak nadoknaditi takav gubitak, jer se ti odbitki povećavaju samo za 8.450 dolara za šefa domaćinstava i za 11.000 američkih dolara za udružene roditelje koji se podnose zajednički. Gubitak izuzetaka za dvojicu zavisnih osoba stavio bi šefa domaćinstava u rupu, a gubitak tri izuzeća bi se oženio roditeljima. Naravno, ovo bi se donekle balansiralo promenjenim poreskim zagradama, ali je malo verovatno da će velike porodice izaći naprijed.
Poreski kredit za proširenje djece
Centar za budžetske i političke prioritete protestovao je od početka na izmene poreskog kreditnog naloga za djecu . Na površini, promene izgledaju velikodušne. Ne tako, kaže CBPP, bar ne za porodice sa najnižim prihodima.
Ovaj poreski kredit je oduvek bio težak za izračunavanje. Tehnički, to je nepovratno, tako da sve što je moglo učiniti je da eliminišete bilo koji porezni račun koji ste možda dugovali. Međutim, postojao je dodatni poreski kredit za djecu. To bi omogućilo da deo kredita bude povratan, što znači da nakon brisanja vašeg poreskog računa, možete očekivati da od strane IRS-a dobijete ček za dio bilansa.
Nepovratni dio starog poreskog kredita bio je 1.000 dolara po detetu. Novi poreski račun doprinosi do 2000 dolara i iznosi do 1.400 dolara od tog iznosa koji se refundiraju, dok eliminišu dodatni dodatni porezni kredit za djecu. Senator Mark Rubio iz Floride se zasnivao na primjeni odredbe od 1.400 dolara, ali CBPP kaže da i dalje ne nudi nikakvo olakšanje za najsiromašnije američke porodice.
Zašto? Budući da je povratni deo kredita 15 posto zarade poreskog obveznika ili porodice preko 3.000 dolara do ograničenja od 1.400 dolara. Vidite gde se to radi: ponovo se vratimo na procente. Jedina mama koja zarađuje 10.000 dolara ima manje prihoda preko 3.000 dolara nego što porodica sa srednjim prihodom zarađuje 50.000 dolara. Zapravo, ona nema dovoljno prihoda da bi se kvalifikovala za ukupni povraćaj dela od 1,400 $.
U međuvremenu, porodice sa visokim prihodima nisu mogle da potražuju ovaj poreski kredit jer su zaradili previše, ali novi račun povećava granice dohotka, tako da će mnogi visoki prihodnici moći da iskoriste to.
To nije zauvek
To su samo nekoliko od mnogih poreskih pravila koja se menjaju u skladu sa novim zakonima. I postoji još jedna značajnija promena između prve verzije zakona i konačne verzije koja je na kraju dogovorena od strane Doma i Senata: Zakon o poreskim zakonima i zapošljavanju nije trajan.
Mnoge od odredbi treba da istekne ili "zakasni" 31. decembra 2025. godine, osim ako Kongres još jednom ne otvori svoje rukavice i obnavlja ih ili na neki drugi način obračunava novi porezni račun u to vrijeme. Centar za poresku politiku upozorava da više od 10 procenata Amerikanaca može očekivati da će njihove poreske račune ponovo krenuti nakon 2025. godine, čak i ako dobiju poresko olakšanje između sadašnjeg i tada, pod pretpostavkom da je odredba zaista dozvoljena za zalazak sunca. Očekuje se da će Zakon o poreskim olakšicama i zapošljavanju koštati vladu oko 1,5 triliona dolara u prihodima, a to očigledno nije održivo tokom dužeg perioda.
Zato stojite i spremite se ponovo osvrnuti na ovo pitanje osam godina.