Izvještavanje o oporezivom dijelu vaših penzija i anuiteta
To je dvosmisleno, da kažem najmanje. Šta je to? Kako određujete koliko se vaših prihoda za penziju oporezuje?
Srećom, IRS nudi različite alate za proračunavanje.
Penzijski i anuiteti prihod
Prikupite sve svoje 1099-R izvode iz svake banke, zajedničkog fonda ili plana za penziju za tu godinu. Ove 1099-R izjave izveštavaju o distribucijama iz različitih planova za penzionisanje.
Sada razdvojite 1099-R izjave u dva kola: one koje ste dobili od vašeg IRA i oni koji su primljeni iz vaših planova penzija ili anuiteta. Prijavite svoje IRA distribucije na liniji 15a obrazca 1040. Prijavite svoje penzije i anuitete na liniji 16a.
Porezni deo vaših penzija i anuiteta
IRS ukazuje da, ako ste doprineli naknadama od -taxa za vašu penziju ili anuitet, vaše penzije se delimično oporezuju. Nećete plaćati porez na dio uplata koji predstavlja povratak iznosa nakon plaćanja poreza. Ovaj iznos je vaš trošak u planu ili ulaganju i uključuje iznose koje je vaš poslodavac mogao da doprinese koji su vam bili poreski prihodi kao prihod u to vrijeme.
Drugim riječima, svi doprinosi koje ste ostvarili sa prihodima nakon oporezivanja i za koje niste nikad odbili porez, sada se ne oporezuju. Već ste platili porez na taj novac. To uključuje doprinose koje je vaš poslodavac učinio u vaše ime, ali koji su vam pripisani kao prihod, tako da ste platili porez na iznose kada su doprineli.
To je jednostavan deo. Sada morate da odredite način na koji se preostali iznosi oporezuju. Penzije koje se delimično oporezuju oporezuju se prema opštem pravilu ili pojednostavljenom metodu. Morate da koristite Opšte pravilo ako su vaši anuiteti ili penzije počeli na ili pre 18. novembra 1996. Ako su vaše penzije ili anuiteta počele nakon ovog datuma, možete koristiti Pojednostavljen metod da izračunate svoj oporezivi deo.
Opšte pravilo
"Prema opštem pravilu, vi smatrate oporezive i poreske delove vaših anuiteta, koristeći tabele o očekivanom životu koje propisuje IRS", prema IRS.
Pročitajte publikaciju IRS 939, Opšte pravilo o penzijama i anuitetima da biste uplatili oporezive penzije i anuitete u skladu sa Opštim pravilom. Ukoliko ne želite da idete u sve te probleme ili rizikujete da napravite grešku, IRS će izračunati vaš oporezivi dohodak od penzije prema Opštem pravilu za vas za nominalnu korisničku naknadu. Uputstva za traženje od Poreske uprave da obračunaju vašu oporezivu penziju prema Opštem pravilu možete pronaći u publikaciji 939, Zahtevu rešenja o oporezivanju anuiteta.
Pojednostavljena metoda
IRS kaže da "ako počnete da primate anuitetna plaćanja iz kvalifikovanog plana za penzionisanje nakon 18. novembra 1996. godine, uopšteno biste koristili Pojednostavljen metod da biste uplatili deo poreza bez plaćanja poreza.
Kvalifikovani plan za penzionisanje je kvalifikovani plan zaposlenog, kvalifikovani anuiteti zaposlenog ili plan za anuitet zasnovan na poreskim obvezama. U okviru pojednostavljenog metoda možete izračunati oporezive i poreske delove vaših isplata anuiteta tako što ćete popuniti radni list Simpirani metod. "
Radni list pojednostavljenog metoda se može naći na stranici 26 Uputstva za obrasce 1040 ako želite da ga koristite za izračunavanje poreza na penziju i anuiteta. Oporezivi deo se zatim prijavljuje na obrazac 1040. Linija 16b.
Poreske informacije o penzijama i anuitetima
Sveobuhvatne i lako čitljive poreske informacije o anuitetima i penzijama dostupne su u Poglavlju 7 poreza na dohodak JK Lassera . Ovo poglavlje obuhvata sve informacije koje su vam potrebne, uključujući IRS radne listove, tabele o očekivanom životnom vijeku i diskusije o različitim vrstama anuiteta i penzijskih planova .
Takođe možete da se pozovete na sledeće IRS publikacije:
- Prihodi od penzija i anuiteta (publikacija 575)
- Opšte pravilo za penzije i anuitet (publikacija 939)
- Beneficije za penzionisanje u državnoj službi u SAD (publikacija 721)
Poreski zakoni se periodično mijenjaju a gore navedene informacije možda ne odražavaju najnovije promjene. Molimo konsultujte se sa poreskim profesionalcem za najsavremenije savete. Informacije sadržane u ovom članku nisu namenjene za poreske savjete i ne predstavljaju zamjenu za poreske savjete.