Doprinos i druge značajne granice
Jedna od najmoćnijih koledžnih štednih vozila je 529 koledž štedni plan .
Vaš novac raste bez poreza u tim programima sve dok pratite sve relevantne poreske zakone i omogućavaju vam da daju značajne doprinose. Ne postoji maksimalni godišnji limit od 529 doprinosa, ali postoje i drugi faktori koji treba imati na umu dok odlučujete koliko ćete uštedjeti u 529.
Maksimalne granice doprinosa
IRS ne postavlja ograničenja koliko možete doprineti planu 529. Kao programi koji sponzorišu države, svaka država određuje ograničenja koliko se može akumulirati. Srećom većine štediša, ti maksimalni limovi su najmanje vaših zabrinutosti - većina ljudi se nikada neće približiti. Ali, ako ste dovoljno srećni da imate značajna sredstva na raspolaganju, vrijedi proveriti sa vašom državom (ili državom koja je domaćin vaših 529 računa, ako je drugačija).
Države ograničavaju ukupne salde na računu (ne godišnji doprinosi) na ukupne očekivane troškove visokog obrazovanja u kvalifikovanim institucijama. Troškovi mogu uključivati:
- Školarina i takse
- Soba i pansion
- Udžbenici
- Računari koji se koriste za školu
- Diplomska škola (za još jedan krug troškova gore)
Ovi troškovi se mogu dodati, tako da su maksimalne granice u skladu s tim visoke. Na primjer, u New Yorku možete uložiti doprinose dok korisnik ne broji 375.000 $ u New York 529 imovini.
Nakon toga, račun može nastaviti da raste (na primer, kroz kamatu zarade ), ali novi doprinosi neće biti dozvoljeni, osim ako se ograničenje ne podiže. Druge države imaju slične visoke granice. Kalifornija postavlja maksimum od 475.000 dolara, a Mičigen dozvoljava do 500.000 dolara.
Da biste pronašli maksimalno dozvoljenu količinu u bilo kojoj državi, dobijete trenutnu kopiju knjižice za otkrivanje tog stanja. Ovi brojevi se s vremena na vreme menjaju, pa uvek proverite sami prije nego što odlučite o svom novcu. Zapamtite da je maksimalna granica samo jedan od mnogih faktora koji bi trebali odrediti koji program koristite. Naročito ako vaša matična država nudi poreske olakšice za davanje doprinosa, morate procijeniti prednosti i nedostatke odlaska iz države i odustajanja od odbitka.
Pitanja poreza na poklon
Možete uštedeti mnogo novca u planu 529, ali možda će biti komplikacija ako dodate sredstva previše brzo.
" Porez pod pokroviteljstvom " ograničava koliko možete dati nekome drugom pre nego što se IRS uključi. Supružnici koji su državljani SAD mogu dati jedno drugom neograničen iznos, ali stvari se menjaju kada počnete da daju doprinos planu 529 za dijete, unuku ili drugu osobu. Ti doprinosi se mogu smatrati poklonom, a ti pokloni mogu uticati na vaše sadašnje ili buduće poreze.
Godišnje isključenje: Pojedinacima je dozvoljeno da poklanjaju određeni iznos svake godine prije nego što pokrenu probleme sa porezom na poklon. Taj iznos, poznat kao godišnja isključenost iznosio je 14.000 dolara u 2017. godini (iako 529 planova uživa jedinstvene koristi opisane u nastavku). Taj iznos se odnosi na pojedinca koji pravi poklon - a ne primaoca - tako da bračni par koji podnese zajednički poreski prijava može potencijalno odustati od $ 28,000 bez pokrenutog problema sa porezom na poklon. Na primer, pretpostavimo da par želi da doprinese što je više moguće svom 529 računu svog djeteta bez implikacija poreza na daru. Svaki supružnik (koji radi kao pojedinac) može da doprinese do 14.000 dolara.
Dati više od maksimuma? Možete slobodno da poklonite više od 14.000 dolara istoj osobi za godinu dana. Međutim, potrebno je da prijavite poklon IRS-u na Obrascu 709, što nije toliko loše koliko zvuči.
Nećete morati da plaćate porez na poklon - to može potencijalno da se odnosi na vašu isključenost u životu.
Petogodišnji izbori: Za 529 doprinosa, IRS vam dozvoljava da odjednom uložite pet godina doprinosa - s potencijalom da izbjegnete posljedice poreza na daru. Pojedinac bi mogao da doprinese 70,000 dolara (ili 140,000 dolara za bračnog para) na 529 korisnika u jednom paušalnom iznosu, ali morate koristiti Formu 709 za pet godina izbora. To je moćan način da započnete plan štednje. Međutim, pravila se mogu komplikovati i lako se slučajno poklanjaju pokloni i daju previše. Koristite iskljucenja narednih pet godina, tako da dodatni pokloni u tim godinama mogu imati poreske posljedice. Takođe, ako osoba koja je uložila doprinos umre u tom petogodišnjem periodu, njihova imovina će možda trebati računati dio doprinosa za porez na imovinu (poznat kao "povraćaj").
Direktna plaćanja: Ukoliko plaćate direktno visokoškolskoj ustanovi za troškove školarine, ta plaćanja se uglavnom ne podliježu porezima na poklon . To nije baš korisno ako sakate novac novorođenčetu, ali bi bilo korisno za roditelje ili bake i dede koji će pomoći dok dete bude u školi. Ova strategija nije savršena - korisna je samo za školarinu. Novac za sobe i pansion ili drugi troškovi mogu se tretirati kao poklon. Takođe, to može uticati na sposobnost učenika da dobije finansijsku pomoć.
Ograničenja od odbitaka
Druga granica koja vredi znati je stepen do kojeg dobijate poreske olakšice za tekuću godinu. U nekim državama, možda ćete imati pravo na odbitak poreza na državni dohodak ako doprinete planu 529 vaše države. Državne poreske olakšice obično nisu tako velikodušne kao odbitke od federalnog poreza na dohodak, ali svaki dolar se računa kada podižeš dete i planiraš za budućnost.
Primarni cilj 529 naloga je vjerovatno da će se izgraditi sredstva za buduće troškove (ne dobiti odbitak od državnog poreza), tako da vam možda nije važno koje su granice. Međutim, uvek je dobro znati koliko možete imati koristi od doprinosa - i ne želite da tražite odbitak koji vam nije dozvoljeno tražiti.
Na primjer, državni porezni obveznici u New Yorku koji koriste plan New York 529 mogu biti u mogućnosti odbiti do $ 5,000 (ili $ 10,000 za udružene bračne parove zajedno) na državnim poreskim prijavama. Illinois duplira te iznose (bračni par može odbiti do $ 20,000), a neke države vam omogućavaju da odbijete pun iznos vaših doprinosa. Da bi se dalje stvari komplikovale, neke države baziraju ograničenje za poreskog obveznika koji zahtijeva odbitak, dok drugi primjenjuju posebne limite za svakog korisnika (doprinos više korisnika može obezbediti veći ukupni iznos odbitaka).
Doprinosi za 529 možda ne bi bili kvalifikovani za odbitak od federalnog poreza na dohodak, ali to ne znači da ne postoje federalne koristi. Zarada unutar 529 godine se ne oporezuje godišnje, a sve zarade mogu potencijalno da izlaze bez poreza ako koristite novac za kvalifikovane troškove visokog obrazovanja. Naravno, ako ne koristite sredstva za kvalifikovane troškove, rizikujete plaćanje poreza na dohodak i porez na zarade.
Važna informacija
Ova stranica nudi opšti pregled složenih poreskih tema i državnih programa - ali to nije zamena za profesionalne savjete. Pre donošenja velikih odluka ili preduzimanja akcije s vašim novcem, konsultujte se sa lokalnim poreskim savjetnikom i finansijskim planerom koji je upoznat sa pravilima u vašoj državi. Informacije na ovoj stranici mogu biti netačne ili se možda ne odnose na vaše individualne okolnosti. Uvek je bolje sprečiti probleme pre nego što se dogode (konsultujući se sa stručnjakom) nego da ih popravite. Informacije sadržane u ovom članu nisu poreski i pravni savjeti i nisu zamjena za porez ili pravni savjet.