Koje poklone nisu predmet poreza na poklon?

Godišnje poklone za isključenje, obrazovna plaćanja i medicinska plaćanja

Nisu svi transferi imovine od jedne osobe do korisnika koji nisu bračni drug u kome se ne razmjenjuju novac ili druga novčana vrijednost, oporezuju se za namene federalnog poreza na poklon. Trenutno postoje tri vrste takvih transfera koje se uopšte ne smatraju poklonom za namene federalnog poreza pod pokroviteljstvom: (1) godišnji pokloni za isključenje , (2) određena plaćanja za troškove obrazovanja, i (3) određena plaćanja za medicinske troškove.

Koje su godišnje poklone za isključenje?

Godišnji poklon za isključenje je onaj koji se kvalifikuje za tekuće $ 14,000 po osobi godišnje isključenje iz federalnih poreza na poklon. Drugim riječima, pod Kodeksom unutrašnjih prihoda, ako se imovina prenese sa jedne osobe na korisnika koji nije bračni drug, ukoliko se ne razmjenjuje gotovina ili druga novčana vrijednost, a vrijednost prenesene imovine je 14.000 dolara ili manje, onda transfer nije poklon uopće. (Imajte na umu da se godišnja isključenost iz poreza na poklon indeksira za inflaciju na godišnjem nivou, ali mora porasti za najmanje 1.000 dolara, tako da može da sedi za isti iznos već nekoliko godina.)

Oženjeni parovi mogu da kombinuju svoje godišnje iznose isključenja i poklon od 28.000 dolara svakoj osobi godišnje, bez ikakvih obaveza za porez na poklon. Ali obratite pažnju da čak i ako par ograniči svoj poklon da udvostruči godišnji iznos isključenja, možda će i dalje trebati podneti federalnu poresku prijavu poreza - porez na dobit ( IRS Form 709), porez na povrat poreza (i porez na generaciju) podeliti poklone "- moraju se konsultovati sa svojim računovođem kako bi bili sigurni.

Ako je potrebna poreska prijava za poklon, biće naplaćena 15. aprila u godini koja sledi godini u kojoj je poklon dat.

Imajte na umu da su pokloni davani supružnici koji su državljanin Sjedinjenih Američkih Država oslobođeni poreza na dan zbog neograničenog bračnog odbitka, dok su pokloni bračnom drugom koji nije državljanin Sjedinjenih Američkih Država njihov sopstveni godišnji iznos isključenja.

Šta su plaćanja koja se kvalifikuju za isključenje u obrazovanju?

Plaćanja koja se kvalifikuju za obrazovnu isključenost su plaćanja direktno kvalifikovanoj domaćoj ili stranoj instituciji kao školarini za obrazovanje pojedinca. Šta to znači? Da možete platiti školarinu vašeg unuka u iznosu od 20.000 dolara i takođe dati vašoj unuci dodatnih 14.000 dolara u istoj godini, bez uvođenja bilo kakvog federalnog poreza na poklon.

Sljedeća pravila moraju se striktno pridržavati kako bi plaćanja za troškove obrazovanja bile nepopravljive poklone:

1. Isplata se mora izvršiti direktno instituciji koja pruža obrazovanje, a ne pojedincu koji dobija obrazovanje.
2. Isplata se mora izvršiti samo za školarinu .

Dakle, to znači da ako plaćate direktno vašoj unuci ili ako plaćate knjige, snabdevanje, sobu i pansion, ili druge vrste troškova obrazovanja, onda će se vaša uplata smatrati oporezivim poklonom ako ona prelazi 14.000 dolara.

Šta su plaćanja koja se kvalifikuju za medicinsku isključenost?

Plaćanja koja se kvalifikuju za medicinsku isključenost su plaćanja direktno instituciji koja pruža zdravstvenu zaštitu pojedincu ili kompaniji koja pruža zdravstveno osiguranje pojedincu, a troškovi za medicinsku negu su isti kao i oni koji se odbijaju za potrebe poreza na dohodak.

Pa šta to znači? Da možete platiti vanrednu dodatnu pomoć vašeg unuka u iznosu od 20.000 dolara i takođe dati vašoj unuci dodatnih 14.000 dolara iste godine, bez ikakvog poreza na dobit.

Ali obratite pažnju na to da se isplata mora izvršiti direktno instituciji koja pruža zdravstvenu zaštitu ili kompaniji koja pruža zdravstveno osiguranje, a ne osobi koja primi zdravstvenu zaštitu ili osiguranje, u suprotnom će se plaćanje smatrati oporezivim poklonom ako pređe 14.000 dolara .