Roditelji, stari djedovi i drugi članovi porodice koji traže načine uštede za dječije obrazovanje na fakultetu možda žele razmotriti Coverdell ESA. Ovaj obrazovni štedni račun je dugoročna investicija i može biti dobar način da vam pomogne da stavljate novac svake godine, dok dete raste.
Kao i svaka investicija , važno je razumjeti najfinije detalje i ovaj početni vodič je savršeno mjesto za početak.
Ako odlučite da je to plan koji želite dalje istražiti, razgovarajte sa svojim finansijskim savjetnikom da biste dobili najnovije detalje i primili personalizovano pomoć kako biste utvrdili da li je to ispravno za vas.
Šta je Coverdell račun ESA?
Coverdell ESA je prvobitno uveden 1997. godine kao obrazovna IRA. Kongres je 2001. godine proširio svoje povlastice i preimenovan u Coverdell Educational Savings Account (ESA).
Račun dopušta do 2000 dolara godišnje u doprinosima nakon plaćanja poreza na ime djeteta. Ovi doprinosi porasu od poreza i mogu se povući bez poreza za kvalifikovane troškove obrazovanja.
Ako se novac ne koristi do trenutka kada dijete dođe 30 godina, mora se dati njima ili prebaciti na Coverdell ESA za još jednog člana porodice.
Ko je idealan investitor za Coverdell ESA?
Coverdell ESA je idealan za roditelje ili bake i dede koji imaju neku kombinaciju sledećih faktora:
- Imate višestruku decu sa nadom da će svi pohađati koledž.
- Počinjete planirati koledž ranije u životu dece.
- Planirate da uštedite velike količine kako biste pokrivali troškove koledža.
- Vaša djeca mogu pohađati privatne osnovne ili srednje škole.
- Želite visok stepen fleksibilnosti sa vašim investicionim izborima.
- Padete ispod granica dohotka za doprinose (95.000 dolara za pojedine filere, 190.000 dolara za bračne parove).
Potencijalne prednosti
Glavna prednost Coverdell ESA-a jeste to što dozvoljava rast odloženih poreza, kao i raspoređivanje poreza za kvalifikovane troškove obrazovanja.
Coverdell ESA takođe omogućava distribuciju bez poreza kako bi pomogla u plaćanju osnovnih, srednjih i srednjih školskih obrazovnih troškova. To nije dopušteno u planovima 529 .
Potencijalni nedostaci
Najveći nedostatak za roditelje i donatore je pravilo kojim se zahtijeva da ili distribuirate Coverdell ESA u starosnoj dobi 30 ili da ga prebacite na drugo dijete. To znači da, ukoliko još uvijek postoji novac na računu, a deca ili odlučuju da ne odu na koledž ili ne trebaju sav novac, roditelj može na kraju morati da ih preda.
Koji su vaši investicioni opcije?
Coverdell ESA se može uložiti u pojedine dionice, obveznice , CD-ove ili vjerske fondove . Coverdell ESA nije dozvoljeno da direktno poseduju nekretnine, plemenite metale, kolekcionare ili partnerstva u privatnim preduzećima.
Koje poreske olakšice možete očekivati?
Ne postoji "odbitak poreza" za stavljanje novca u Coverdell ESA. Doprinosi se izrađuju sa dolarima nakon "oporezivanja" i neće smanjiti porezni račun u godini koju doprinose.
Velika poreska pogodnost Coverdell ESA-a jeste što dozvoljava akumulaciju poreza i povlačenje poreza za kvalifikovane troškove. Drugim rečima, ne morate plaćati porez na bilo koji godišnji rast vaše prvobitne investicije ako se novac koristi za obrazovanje.
Koji su prihvatljivi troškovi Coverdell ESA-a?
Vlasnik ESA-e može besplatno preuzeti porez u ime korisnika za "kvalifikovane" obrazovne troškove. Pored fakulteta i fakulteta, ti troškovi mogu biti za osnovno i srednje obrazovanje (razredi K-12).
IRS ima prilično liberalne standarde o tome šta se može tražiti kao obrazovni trošak, uključujući:
- Školarina, soba i ploča
- Računari i prenosni računari (čak i ako škola ne zahtijeva)
- Knjige i pribor
- Tutorstvo
- Prevoz
Može li Coverdell ESA uticati na vašu federalnu finansijsku pomoć?
Coverdell ESA može znatno uticati na finansijsku pomoć ili uopšte ne.
To zavisi od toga ko je "vlasnik" računa. Po definiciji, "vlasnik" je tipično osoba koja postavlja račun, a ne osoba koja na kraju ide na koledž (oni su "određeni korisnik").
- Ako je dijete i vlasnik i određeni korisnik i i dalje se smatra zavisnim od roditelja, nijedna od imovine se ne računa na finansijsku pomoć.
- Ako je dijete i vlasnik i određeni korisnik i smatra se nezavisnim od roditelja, 20% (ovo se smanjilo sa 35% u 2007. godini) imovine se računaju na finansijsku pomoć.
- Ako je vlasnik roditelj, onda se 5,64% sredstava računa na finansijsku pomoć.
- Ako je vlasnik deda, član proširene porodice ili nepovezani pojedinac, tvrdi se da se imovina uopšte ne računa na finansijsku pomoć. Ovo je zbog činjenice da ne postoji mesto za prijavljivanje imovine u vlasništvu ljudi osim roditelja ili učenika na obrazac FAFSA.
Važna napomena: Zakonodavstvo u Kongresu može u budućnosti utjecati i promijeniti bilo koji od ovih općih objašnjenja. To može uključivati stvaranje imovine roditelja ili promenu bilo kog termina za Coverdell ESA. Obavezno proverite sa svojim finansijskim savetnikom o najnovijim detaljima i budite aktuelni u vezi sa razvojem ako odlučite da investirate u Coverdell ESA.
Prihvatljivost
Svaka odrasla osoba može uspostaviti Coverdell ESA za bilo koje dijete mlađe od 18 godina. Dijete, poznato kao "određeni korisnik", ne mora biti povezano s osobom koja uspostavlja račun.
Pravila doprinosa
Dete Coverdell ESA može prihvatiti doprinose do njihovog 18. rođendana, osim ako se dijete smatra "posebnim potrebama". Maksimalni godišnji doprinos iznosi $ 2,000 po određenom korisniku, a ne za doprinose za odrasle.
Ako dijete ima više od jednog Coverdell računa (na primjer, jedan koji su osnovali mama i tata, a drugi od strane djeda i djeda), ukupni doprinosi za određenu godinu ne smeju premašiti $ 2,000 između svih računa.
Celokupnu doprinos od 2000 dolara mogu da učine samo pojedinci čiji je " modifikovani prilagođeni bruto prihod " (ili MAGI) ispod određenog iznosa dolara u godini u kojoj doprinose. Ako su njihovi prihodi iznad tog iznosa, ali ispod "plafona", oni mogu dati delimičan doprinos.
Za poreske obveznike koji zahtijevaju jedinstvenu, šefu domaćinstva ili vjenčano podnošenje posebno stanje:
- 95.000 dolara (MAGI) ili manje - dopušteno je puno $ 2,000 doprinosa.
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - Djelimičan doprinos je dozvoljen.
- $ 110,000 (MAGI) ili više - Nema doprinosa.
Za poreske obveznike koji traže zajednički status u zajedničkom podnošenju:
- 190.000 USD (MAGI) ili manje - Dopušteno je puno $ 2,000 doprinosa.
- 190.000 dolara - 220.000 dolara (MAGI) - Djelimičan doprinos je dozvoljen.
- 220.000 USD ili više - Nema doprinosa.
Krajnji rok doprinosa
Doprinosi za Coverdell ESA za prethodnu godinu moraju se izvršiti rokom podnošenja poreza doprinosa, isključujući produženje.
Na primjer, do 15. aprila 2017. godine imate doprinos za vašu poresku godinu 2016, čak i ako podnesete produžetak sa IRS.
Pravila povlačenja
Ne postoje porezi ili kazne za povlačenja za finansiranje obrazovnih troškova, sve dok povlačenje ne prelazi stvarni iznos troškova. Ako se višak sredstava povuče, dio će biti predmet oporezivanja i kazni.
Tretiranje neiskorišćenih sredstava
Ako sredstva ostaju neiskorišćena, ona moraju biti distribuirana imenovanom korisniku na računu 30 dana nakon 30. rođendana djeteta.
Da bi se to izbeglo, IRS dozvoljava da se sredstva prenose u drugi Coverdell ESA za nekoga ko je povezan sa prvim korisnikom, koji je mlađi od 30 godina. Povezane stranke uključuju članove porodice prvobitnog korisnika, roditelje, rođake, tetke i ujake, pa čak i rođake!