Pravila i smjernice za Odjeljak 529
Najveća korist, međutim, dolazi kada je vrijeme da student počne da se prijavljuje na koledž.
Znajući da postoji novac koji je već ušteden u ovu svrhu čini čitav proces prijavljivanja za finansijsku pomoć i traži stipendije mnogo manje stresnim.
Pre nego što su došli do plana odeljka 529, roditelji koji su željeli da uštede za višegodišnje obrazovanje imaju nekoliko opcija.
Ove opcije su u osnovi ograničene na to da li su dijete ili roditelji otišli na račun. Sve se promijenilo 1996. godine kada je Kongres usvojio Zakon o zaštiti radnih mjesta za mala preduzeća. Kao odredba ovog zakona, stvoreni su članovi 529 koledžnih računa. Ovi računi nude roditeljima privlačne poreske olakšice za uštedu novca prema koledžu, a i dalje im omogućavaju da zadrže stalnu kontrolu nad imovinom. Evo nekih najvažnijih tačaka koje treba biti svjesne kada razmišljate o 529 planovima pomoći u uštedi za koledž:
Prednosti i podobnost
Pravila o podobnosti koja se tiču planova odeljka 529 su mnogo liberalnija od onih koja okružuju druge štedne vozila kao što su Roth IRAs.
Svako može da doprinese planu odeljka 529, bez obzira koliko novca donose; međutim, oni moraju da budu upoznati sa ograničenjima poreza na dohodak u SAD-u i da razumeju kako će veći pokloni uticati na eventualno oporezivanje imovine.
Roditelji i ostali koji žele da pomognu u stavljanju novca za troškove koledža, koriste ove poreske investicione račune, znajući da je svako povećanje tih sredstava besplatno od federalnih i državnih poreza na dohodak.
Sva povlačenja koja se koriste za kvalifikovane troškove visokog obrazovanja su izuzeta od federalnih poreza na dohodak. 33 države i Distrikt Kolumbija takođe odustaju od državnih poreza na povlačenja, a neke nude i druge podsticaje.
Distribucije
Po otvaranju naloga odeljka 529, od roditelja ili vlasnika računa mora se odrediti korisnik. Ovaj "određeni korisnik" je obično student koji će na kraju pohađati koledž.
Kada se distribucije vrše sa računa za kvalifikovane troškove obrazovanja za ovog korisnika, nema poreza na rast prvobitne investicije. Troškovi obrazovanja su široko definisani u pločama 529 i mogu uključivati stvari poput uniformi, knjiga, pa čak i transporta.
Ako se distribucije ne smatraju kvalifikovanim, onda će porez na dohodak fizičkih lica biti dospjen na rast distribuiranih investicija i može imati 10% kazne.
Vlasnička fleksibilnost
Ako određeni korisnik ne ide na koledž, ili novac ostaje neiskorišten, roditelj ili vlasnik računa može promeniti korisnika - na primjer nečak ili prijatelja. Pravila IRS-a su izuzetno fleksibilna i omogućavaju korisniku da se promeni na bilo koji član najbližeg člana porodice, kao i potomci prvobitnog korisnika.
Efekti podobnosti na finansijsku pomoć
Račun 529 se generalno smatra imovinom roditelja, što znači da se očekuje da se 5.6% vrijednosti koristi za koledž. Ovo pruža značajnu prednost nad starateljskim računima UGMA / UTMA, koji zahtijevaju da se 20% sredstava koristi za koledž.
Član 529
Plan 529 svake države je malo drugačiji, a mnoge države koriste različite investicione menadžere za nadgledanje imovine fonda. Vaše investicione opcije su obično ograničene na zajedničke fondove ponuđene u okviru svakog jedinstvenog plana . Iako generalno možete da koristite bilo koji plan za odlazak na fakultet u bilo kojoj državi, trebalo bi da proverite da li će vam određene državne olakšice za porez na prihod moći da se odnose na vas.
Sažetak
Odeljak 529 Planovi štednje koledža bi trebalo da budu na vrhu liste za roditelje i druge koji žele da uštede za svoje voljeno obrazovanje.
Iako postoje određena pravila koja zahtevaju razumevanje, poreske olakšice i fleksibilnost vlasništva ovih planova čine ih vrednim investiranja. Pored toga, na kraju ćete imati zadovoljstvo da vidite student koji ste pomogli da prošetate kroz tu fazu i da dobijete diplomu da dođe vreme diplomiranja.