Najbolji od oba sveta: poreski odloženi rast i poreske besplatne distribucije
Ne-odbitne IRA osnove
Ne-odbitna IRA ima iste granice doprinosa i podleže istim pravilima kao tradicionalni IRA - razlika je kako se doprinosi tretiraju na vašoj poreskoj prijavi.
Međutim, možete uložiti ne-odbitne IRA doprinose na isti IRA račun koji ima odbitne doprinose , međutim, za potrebe praćenja. Savjetujem vam da otvorite poseban račun za sve ne-odbitne doprinose.
Uz vašu poresku prijavu, morate podneti obrazac 8606 gdje prijavljujete iznos vašeg doprinosa IRA koji nije odbit. Ovo se zove vaša osnova.
Jedna od najefikasnijih upotreba IRA-a koji se ne odbijaju je za korisnike sa visokim prihodima. Saradnici sa visokim prihodom mogu da koriste ne-odbitne IRA da doprinesu Roth IRA-u.
Korišćenje ne-odbitnog IRA doprinosa za doprinos Roth IRA
Za one koji zarađuju dovoljno novca da nemaju pravo da učestvuju u Roth IRA doprinosu, oni i dalje mogu doprinositi Roth IRA-u u okruženju. Svake godine možete uložiti ne-odbitivi IRA doprinos i onda pretvoriti tu ne-odbitnu IRA u Roth. Možete unovčiti svoju odbitnu IRA Rothu u istoj godini u kojoj učestvujete.
Kada pretvorite IRA u ROT IRA, plaćate porez na bilo koji iznos koji je konvertovan koji je iznad vaše osnove. Ako imate druge IRA račune, vašu bazu morate izračunati koristeći pro-rata formulu.
Na primjer, pretpostavimo da imate $ 11,000 u tradicionalnom IRA-u, a vi dali 5,500 $ doprinosa na poseban IRA račun kao ne-odbitna IRA.
Sada imate ukupno 16.500 dolara u IRA-u, 1/3 od toga se ne odbija, drugi 2/3 su tradicionalni odbitni doprinosi.
Bilo bi lepo ako biste mogli da pretvorite samo deo koji ne odbijaju IRA, međutim, IRS pregleda sve vaše IRA naloge u kombinaciji - tako da ako pretvorite samo 5.500 USD, jedna trećina konvertovanog iznosa (oko 1.815 USD) biće smatrana osnovom a druge dvije trećine (oko 3.685 dolara) smatraće se oporezivim prihodom za godinu konverzije. (Napomena: Ovaj porezni trošak pretvaranja Roth-a će biti samo mala cena za plaćanje ukoliko vaša ulaganja rade svoj posao i raste bez poreza već dugi niz godina u svojoj Roth IRA-u.)
Kako izbjeći pravilo osnove pro-rata
Pravilo o proporcionalnoj osnovi se ne primenjuje ako imate sve svoje druge penzije u penziju 401 (k) - onda svake godine unajmite neodbitni IRA doprinos, pod pretpostavkom da ga odmah pretvorite u Roth, pun iznos konverzija se smatra osnovom.
Na primjer, ako imate 300.000 $ u 401 (k) planu i ništa u IRA-u, odmah možete da finansirate ne-odbitnu IRA i pretvorite je u Roth. Pretvoreni iznos nije oporezivi prihod, jer je to bilo sve troškove.
Tradicionalne IRA balanse možete vratiti u plan poslodavca , na primer u 401 (k) plan, ostavljajući samo svoje odbitne IRA balanse izvan plana, tako da u budućnosti možete koristiti strategiju pretvaranja Rotha iz zadnje vrata bez brige o obračunavanje pro-rata osnova.
Na poreskim obrascima koji se zahtevaju, IRS traži saldiranje računa na kraju godine od godine kada podnosite poresku prijavu (i obrazac 8606), tako da biste trebali pretvoriti tradicionalne IRA u 401 (k) plan prije kraja godine da koristite strategiju konverzije te godine.
Ako do kraja godine nemate sredstva koja ostaju u tradicionalnim IRA-ima, SEP-u ili SIMPLE-u (možda zato što su uvršćeni u kvalifikovani plan), onda će vam omogućiti da pretvorite samo preostalu ne-odbitnu IRA u Roth. Kao što je rečeno, ovaj potez se naziva backdoor Roth IRA i česta je praksa. Buduće promjene u poreskom zakonu mogu odvojiti ovu strategiju, ali od sada je sasvim dobro to uraditi.
Nedodirljive IRA greške
Najčešća greška napravljena sa odbitnim IRA-ima je zaboraviti da popunite IRS obrazac 8606 uz vašu poresku prijavu.
Ako ste uložili ne-odbitne IRA doprinose, ali niste prijavili svoju osnovu, možete ga prijaviti zaostalih. Pogledajte članak pod nazivom Zaboravio sam da podnesem obrazac 8606 za detalje o tome šta treba učiniti.
Još jedna uobičajena greška je razmišljanje o tome da možete pretvoriti samo svoje ne-odbitne IRA doprinose Rothu. Kao što je gore rečeno, morate da pogledate ukupan broj svih vaših IRA naloga prilikom određivanja iznosa poreza koji se duguje kada se pretvorite u Roth.