Da li je plan za penzionisanje SEP IRA ispravan za vaše poslovanje?
Ko bi mogao da uspostavi septembar?
Samozaposlena osoba sa visokim prihodom koja nema zaposlene može razmisliti o uspostavljanju SEP IRA da odloži prihod, osim za penziju, i uštedi novac za poreze. Za samozaposlene osobe bez zaposlenih, prvo, uporedite SEP sa Individualnim 401 (k) planom da biste odlučili koji je plan najbolji za vas.
Pojedinačno 401 (k) može vam omogućiti da prebacite između Roth 401 (k) (nakon poreza) i Regular 401 (k) (doprinosa prije poreza) na osnovu vaše poreske opcije. SEP prihvata samo doprinose prije oporezivanja .
Poslodavac koji želi da nagradi lojalne zaposlene može smatrati SEP kao alternativu za formalniji plan deljenja dobiti. SEP će imati niže administrativne takse, niže troškove i biti fleksibilniji.
Koliko možete da doprinesete SEP-u?
Možete doprinijeti do 25% vašeg zarađenog prihoda (ovo je vaš neto prihod po poslovnim troškovima) sa maksimalnim doprinosom od $ 54,000 u 2017 (53.000 USD za 2015. i 2016. godinu).
Koliko treba da doprinesete zaposlenima?
Morate doprineti istom procentu prihoda za svoje zaposlene kao i za sebe. Na primjer, ako doprinijete 20% vaše kvalifikovane nadoknade za plan, morate također dati doprinos za svakog kvalifikovanog zaposlenog u iznosu od 20% od svoje kvalifikovane naknade.
Zaposleni imaju pravo na doprinose ako:
- Oni su radili za vas tri od poslednjih pet godina
- Zaradite više od 600 dolara godišnje u 2015., 2016. i 2017. (550 dolara u 2014. godini)
- Da li su 21 ili stariji
Imate dok rok za prijavu poreza plus proširenja ne uplaćuje vašu SEP za prethodnu godinu. IRS ima veliki deo SEP IRA koji pokriva dodatna pravila.
Kako postaviti SEP?
Uspostavljate SEP izvršenjem pismenog ugovora, uspostavljanje SEP-a sa kvalifikovanom finansijskom institucijom (kao što je banka, kompanija zajedničkog fonda, brokerska kuća ili putem finansijskog savjetnika) i otvaranje SEP IRA za svakog kvalifikovanog zaposlenog.
Morate obavestiti zaposlene da ste ustanovili plan i obavestite ih o kriterijumima podobnosti.
Pored doprinosa poslodavaca, zaposleni mogu da urade svoje redovne IRA doprinose u svom SEP IRA. Odbitak njihovog doprinosa za IRA podleže normalnim pravilima odbrane IRA-a, zasnovanim na njihovom bruto prihodu i da li oni učestvuju u planu koji sponzorira poslodavac. SEP se računa kao plan koji sponzorira poslodavac.
SEP fleksibilnost i prednosti
- Poslodavci nisu dužni da ulažu doprinose svake godine, a iznos doprinosa kao procenat prihoda može se razlikovati iz godine u godinu.
- Nisu potrebni višak poreznih oblika. Sa 401 (k) planom mora se podneti godišnji oblik 5500. Ovo nije potrebno za SEP.
- Poslodavac bira finansijsku instituciju koja čuva račune SEP-a, ali svaki zaposleni je odgovoran za izbor sopstvenih investicija unutar računa. Ovo je prednost za poslodavca pošto poslodavac nije odgovoran za osnovne investicije.
Slabosti SEP-a
- Zaposleni su 100% dodijeljeni doprinosima poslodavaca nakon što su napravljeni. Nijedan raspored raspodjele ne može biti priložen za doprinose SEP-a. Ako zaposlenik napusti dan nakon što je doprinos izvršen, to je njihov. Pored toga, ako oni napuste deo puta tokom godine, ako daju doprinos za tu kalendarsku godinu, za njih morate dati doprinos na osnovu iznosa kvalifikovanog nadoknada do trenutka odlaska.
- Morate izvršiti isti procenat doprinosa za sve kvalifikovane radnike. U formalnom planu za podelu profita, možete klasifikovati zaposlene u grupe i imati mogućnost da daju različite količine doprinosa za različite grupe.