Razmotrite plan 529 Plana za vaš dječji koledž
Koledž za finansiranje je velika briga za roditelje, bake i druge dane. Pametna investicija kao štedni račun odseka 529 može vam pomoći da izgradite na svojoj imovini i uštedite više novca za koledž vašeg djeteta .
Ovaj početni vodič će vam dati dobar pregled prednosti i nedostataka uključenih u plan 522. Ako verujete da je to nešto što želite da nastavite dalje, diskutujte opciju sa vašim finansijskim planerom da biste dobili najnovije detalje o svojoj državi i primili pomoć u odlučivanju da li je to dobra opcija za vašu porodicu.
Šta je plan štednje 529?
Odeljci 529 planova se smatraju jednim od najboljih opcija za uštedu za dječije obrazovanje. Oni se zovu "Sekcija 529" planovi nakon specifičnog IRS koda koji dozvoljava njihovu upotrebu.
Postoje dve vrste plana odeljka 529: štedni računi i prepaid školarine. U ovom članku se posebno pregledaju računi štednje 529.
Štedni račun Odseka 529 omogućava doprinose nakon plaćanja poreza u ime imenovanog korisnika (ne samo djeteta). Ovim doprinosima je dozvoljeno povećanje odgođenog poreza i mogu se potencijalno povući bez poreza za kvalifikovane troškove obrazovanja.
Ko je idealan investitor za plan štednje 529?
Plan štednje odseka 529 je idealan za roditelje ili bake i dede koji imaju neku kombinaciju sledećih faktora:
- Želeli biste uštedjeti više od $ 2,000 godišnje.
- Vi živite u državi koja nudi odbitak poreza na državni prihod za doprinos planu odeljka 529.
- Napravite dovoljno novca da biste bili diskvalifikovani od korišćenja Coverdell ESA-a .
- Imate višestruku decu sa nadom da će svi pohađati koledž.
- Počinješ da planirate za koledž kasnije u životu dece.
- Planirate da uštedite velike količine novca prema troškovima koledža .
- Očekujete da vaša djeca pohađaju skupe programe diplomiranja.
- Želite slobodu da povrate imovinu iz bilo kog razloga koji izaberete.
- Želeli biste da finansirate koledž voljene osobe dok znatno smanjite veličinu svoje imovine.
Potencijalne prednosti
Rast odloženog poreza i potencijalna povlačenja poreza povezana sa članom 529 čine ga veoma privlačnim za pojedince koji žele maksimizirati rast svojih ušteda u koledžima.
Iako drugi planovi (kao što je Coverdell ESA) nude ovu osobinu, Odjeljak 529 dozvoljava roditelju ili donatoru da ostvari kontrolu nad imovinom na neodređeno vrijeme. Čak im dozvoljava da zatvore plan i vraćaju novac (podležu penalima).
Pored toga, planovi Odeljka 529 predviđaju odbitke poreza na dohodak u državama u 35 različitih država. Oni takođe mogu biti zaštićeni iz brojnih državnih finansijskih pomoći.
Potencijalni nedostaci
Iako postoji manje nedostataka prema planovima Sekcije 529 od mnogih drugih računa, još uvijek postoje neki za koje treba biti svjesni. Najveće je to što se distribucije iz člana 529 planova za predškolske troškove (razredi K-12) ne smatraju kvalifikovanim troškovima.
Osim toga, opcije investiranja u Odeljku 529 mogu biti ograničene na 10-30 fondova. Druge vrste računa imaju skoro cijeli univerzum za zajedničke fondove koji su dostupni za kupovinu.
Koji su vaši investicioni opcije?
Planovi štednje u sekciji 529 imaju unapred postavljen izbor ulaganja u zajedničke fondove. Najčešće, državni plan 529 se ugovara sa kompanijom za zajedničke fondove da upravlja planom. Zauzvrat, uzajamna sredstva ove kompanije će biti stepen dostupnih investicionih izbora.
Mnogi od štednih planova odeljka 529 nude "opcije za investiranje" na osnovu starosne granice, koje dodeljuju vašu investiciju između fondova akcija , obveznica i novca na osnovu starosti vašeg djeteta. Kako stariji, fond postaje konzervativniji u svom mešanju ulaganja.
Dozvoljeno je da promenite svoju strategiju investiranja samo jednom u roku od 12 meseci. Izuzeci se izvode ako premestite svoju imovinu iz jednog plana države u drugi ili prebacite plan 522 na novi korisnik.
Koje su poreske olakšice?
Najveća poreska pogodnost plana odeljka 529 jeste to što dozvoljava akumulaciju odloženih poreza i podizanje poreza za kvalifikovane troškove.
Drugim rečima, ne morate plaćati porez na bilo koji godišnji rast vaše prvobitne investicije ako se novac koristi za obrazovanje.
Ne postoji Federalna "poreska odbitak" za stavljanje novca u plan 522. Doprinosi se urađuju sa "naknadnim" dolarima i neće smanjiti ono što dugujete IRS.
Međutim, 35 država, uključujući i District of Columbia, nude porez na dohodak svojim stanovnicima za finansiranje plana odeljka 529. Često, ova odbitka je ograničena na korišćenje plana vaše države.
Pored toga, planovi odeljka 529 dozvoljavaju neke prilično napredne strategije planiranja poreza na imovinu za porodice koje pokušavaju da izbegnu porez na nasleđe.
Koji su prihvatljivi troškovi?
Vlasnik računa može pokrenuti besplatnu distribuciju poreza u ime korisnika za "kvalifikovane" troškove koledža ili diplomske škole (u većini država). Za razliku od Coverdell ESA, osnovno i srednje obrazovanje nije kvalifikovani trošak u odjeljku 529 planova.
Pravila IRS za kvalifikovane troškove odeljka 529 , dok su i dalje prilično liberalni, su strožiji od Coverdell-a:
- Školarina
- Soba i odbor (učenik mora biti upisan najmanje pola radnog vremena)
- Računari / prenosni računari (samo ako ih škola zahteva)
- Knjige i pribor (prema zahtevu univerziteta)
Kako Odeljak 529 utiče na podobnost Federalne finansijske pomoći?
Štedni računi člana 529 imaju minimalan efekat na saveznu finansijsku pomoć, jer se smatraju imovinom roditelja. Kao takav, 5,64% njihove vrijednosti se računa protiv podobnosti za finansijsku pomoć.
Pored toga, neke države u potpunosti isključuju imovinu člana 529 od podobnosti za državnu finansijsku pomoć.
Ako je vlasnik deda, član proširene porodice ili nepovezani pojedinac, tvrdi se da se imovina uopšte ne računa na finansijsku pomoć . To je zato što nema mjesta za prijavljivanje imovine u vlasništvu ljudi osim roditelja ili studenta u formi FAFSA.
Prihvatljivost
Planovi štednje u sekcijama 529 imaju najfleksibilnija pravila o prihvatljivosti svake koledske štednje vozila. U suštini, svako može otvoriti i doprinijeti planu Sekcije 529 u ime bilo koga drugog, bez obzira na starost, prihod ili odnos bilo koje strane.
Pravila doprinosa
Jedino ograničenje na iznos doprinosa je "životni limit" po primaocu, koji određuje svaka pojedinačna država. Ova granica je podrazumevana da bi pojedince od dramatično prevelikog finansiranja štednog računa u koledžu izvan onoga što je realno potrebno. Ova životna granica se kreće od srednjih 100.000 dolara do preko 300.000 dolara i variraće od države do države.
Osim toga, doprinosioci moraju biti upoznati sa pravilima poreza na poklon koji se odnose na veće doprinose. Obično dar od preko 12.000 dolara svakome osim vašeg supružnika zahtijevaće vam da podnesete poklon porez za tu godinu.
U okviru plana 529, postoji posebna odredba koja dozvoljava pojedincima da uplaćuju doprinose od pet godina (60.000 USD za odrasle / supružnika) u jednu godinu za jednog korisnika, bez poreza na poklon.
- Poklon ove sume zahtijeva da se posebni izbori obavljaju na saveznom obrazcu 709 u godini prvobitnog poklona.
- Bilo kakvi dodatni pokloni tom licu u narednih pet godina, čak i ako nisu u planu odeljka 529, verovatno će pokrenuti porez na poklon od viška.
Krajnji rok doprinosa
Ne postoji rok za doprinos planu odeljka 529.
Pravila povlačenja
Ne postoje porezi ili kazne za povlačenja za finansiranje obrazovnih troškova, sve dok povlačenje ne prelazi stvarni iznos kvalifikovanih troškova. Ako se višak sredstava povuče, dio će biti predmet oporezivanja i 10% kazne (to se može odreći u određenim slučajevima).
Tretiranje neiskorišćenih sredstava
Ne postoje pravila i starosna ograničenja kada treba koristiti sredstva odseka 529. Ako više nema potrebe za planom odeljka 529 za pojedinca, može se prebaciti na drugi budući studentski račun. Ovo uključuje članove porodice prvobitne porodice prvobitnog korisnika, roditelje, rođake, tetke i ujake i rodbine.