Nova poreska pravila dozvoljavaju 529 plana povlačenja za privatno obrazovanje
Kvalifikovani 529 Plan povlačenja
Ranije je kvalifikovano 529 povlačenje plana bilo ograničeno na povlačenja koja su se koristila za troškove visokog obrazovanja na kvalifikovanim fakultetima i univerzitetima.
Konkretno, to znači škole koje imaju pravo da učestvuju u federalnim programima pomoći za studente. Povlačenja su ograničena na određene troškove, uključujući:
- Školarina i takse
- Soba i tabla za studente koji pohađaju najmanje pola radnog vremena
- Knjige, potrošni materijal i oprema, uključujući i računare
- Oprema ili usluge potrebne za studente sa posebnim potrebama
Roditelji mogu da izvrše godišnje povlačenje plana od 529 do iznosa koji je potreban da pokrije bilo koji od ovih povezanih troškova bez poreza. Povlačenje za bilo koju drugu svrhu, osim troškova kvalifikovanog obrazovanja, podliježe poreznoj kazni od 10 posto, a od roditelja se također zahtijeva da plati obični porez na zarade.
Korišćenje 529 plana za povlačenje privatnog obrazovanja
Prema ažuriranom poreskom zakoniku, roditelji sada mogu povući do $ 10,000 godišnje kako bi platili školarinu, knjige i druge prihvatljive troškove u privatnim osnovnim i srednjim školama. To uključuje i verske i čarter škole koje upisuju učenike iz vrtića do 12. razreda.
Ova povlačenja su bez poreza, sve dok se koriste za kvalifikovane troškove obrazovanja.
Limit za povlačenje od 10.000 dolara usklađen je sa prosečnim godišnjim troškovima privatnog obrazovanja. Za 2017-18 školsku godinu prosječna učionica za privatnu školu iznosila je 10,302 dolara. Privatna osnovna škola je bila skoro 5000 dolara jeftinija od privatne srednje škole.
Da li koristite 529 plan novac za privatnu školu?
Na prvi pogled, proširenje 529 povlačenja plana izgleda kao očigledna korist. Za roditelje, međutim, pitanje je da li je smisla koristiti 529 povlačenja plana za pokrivanje ovih troškova. Odgovor zavisi od nekoliko faktora, uključujući koliko ste ušteđeni u imovinu plana 529, koliko plaćate za privatnu školarinu, koliko očekujete troškove koledža Vašeg djeteta i šta nastavite da dodate u plan na u njihovo ime.
Pretpostavimo, na primjer, da otvorite račun 529 za svoje dijete pri rođenju i iskoristite pravilo IRS za prednji utovar. Ovo pravilo vam omogućava da odjednom izvršite doprinose za pet godina, do godišnjeg ograničenja za isključenje poreza na dodanu vrijednost . Porez podnošenja se odnosi na finansijske poklone koje ste dali nekom drugom. Za 2018. godišnja isključenost iznosi 15.000 dolara po detetu. Udruženi udruženi parovi mogu udvostručiti to na 30.000 dolara po detetu.
Ako uložite 150.000 dolara napred i zaradite 6 posto godišnjeg prinosa, račun bi porastao na više od 202.000 dolara petoro rođendan vašeg deteta. U ovom trenutku upišete ih u privatnu osnovnu školu i u mogućnosti ste da počnete da pravite nove doprinose u planu.
Ako nastavite da maksimalno ograničite godišnju granicu isključenja, vaši doprinosi bi premašili podizanje od 10,000 dolara za privatno obrazovanje. A ako nastavite da zarađujete isti 6% prosječni godišnji povraćaj, štednja plana će nastaviti da raste.
Ali, ovaj primjer pretpostavlja najbolji scenario. Za roditelje koji nisu u mogućnosti da unapred učine račun, dobiju kasniji početak na štednju ili doprinose znatno ispod godišnjeg ograničenja za isključenje poreza na dodanu vrijednost, povlačenje $ 10,000 svake godine za privatnu školu može ostaviti svoje dijete kratko kada je vrijeme za plaćanje troškovi koledža. I koledž, za poređenje, košta mnogo više od osnovne ili srednje škole. Prema CollegeBoard-u, prosečna stopa školarine za javni četverogodišnji univerzitet iznosi 23.890 dolara za 2018; povećava se na 32.410 dolara za privatne fakultete i univerzitete.
Korištenje Coverdell ESA kao alternativa privatnog obrazovanja
Ako ste na ogradi za korištenje 529 podizanja plana za privatnu školu, postoji još jedna mogućnost: račun štednje obrazovanja Coverdell (ESA) . Ovi računi takođe omogućavaju roditeljima da uštede za visoko obrazovanje na način koji je povoljan za porez, ali se takođe mogu koristiti za plaćanje troškova K-12.
Postoje neke ključne razlike koje treba biti svjesne ako razmišljate o Coverdell-u. Prvo, možete doprinijeti samo jednom od ovih računa za svoje dijete dok ne dostignu starost od 18 godina. Nema ograničenja za uzrast uz plan 529.
Zatim, godišnji limit doprinosa za Coverdell ESA je ograničen na 2.000 $ za 2018. Maksimalni doprinos za životni vek jednog od ovih planova iznosi 36.000 dolara. Poređenja radi, vi možete znatno doprinijeti planu 529 godišnje, a ograničenje doprinosa za život za neke 529 planova može da dostigne 500.000 dolara, u zavisnosti od toga koji državni plan izaberete.
Treće i možda najvažnije, ne možete ostaviti novac na Coverdell računu na neodređeno vrijeme. Ako vaše dijete ne koristi sav novac za osnovni, srednjoškolski ili fakultetski troškovi obrazovanja do 30 godina, preostali balans mora biti raspodijeljen. Služba za porez naplaćuje poreznu kaznu od 10 procenata i procenjuje obični porez na prihod na distribuciju. Sa planom 529, možete jednostavno prebaciti račun na novog korisnika i nastaviti sa uštedom kada vaše dijete završi koledž.
Poslednja stvar koju treba imati u vidu. Ako odlučite da dodirnete svoj plan 529 za troškove privatnih škola, možete koristiti Roth IRA kao rezervnu kopiju za koledž ako ste u kratkom roku. IRS se odrekne kazne od 10 odsto ranije povlačenja koja se obično povezuje sa ranim podizanjem IRA-a kada se koriste za kvalifikovane troškove obrazovanja. I dalje bi se primjenjivao regularni porez na prihod. Razumijevanje svake opcije štednje na fakultetu može vam pomoći da kreirate najbolju strategiju za pokrivanje kompletnog raspona troškova obrazovanja.