Vaš MAGI je alternativna mjera prihoda koja može ograničiti poreske olakšice
Vaš modifikovani prilagođeni bruto prihod - često se naziva vaš MAGI i izgovarano "Maggie", baš kao i žensko ime - prilično je tačno ono što zvuči. To je modifikacija vašeg prilagođenog bruto prihoda.
Ne postoji jedinstvena definicija MAGI-a. Vaš prilagođeni bruto prihod može se izmeniti na različite načine u različite svrhe. Termin se odnosi na svaki kontekst u kojem se koristi. Uključena je u obračune kako bi ograničila, smanjila ili ukinula određene poreske olakšice.
Ovo su neke od najčešće zahtevanih prekida koje može uticati vaš MAGI.
Programi za odobravanje poreza na odobravanje i pomoć
Kada izračunate kredit za porez na usvajanje , vaš MAGI je vaš prilagođeni bruto prihod plus plus svaka od stranih zarađenih prihoda, isključenje stanova ili odbitak stanova za koji ste možda tvrdili da izračunate svoj AGI. Morate onda vratiti bilo koji prihod koji ste isključili iz Američkog Samoa, Guama, Severnih Marijanskih Ostrva ili Portorika.
Sve ovo može ograničiti iznos troškova vezanih za usvojenje u koje ste kvalifikovani da potražite porezni kredit ili bez naknade od poreza iz programa pomoći poslodavcima. Vaš MAGI se pojavljuje na liniji 7 obrasca 8839, formular za porez koji morate popuniti i podnijeti zahtjev za kvalifikovane troškove usvajanja. Visina izdatih troškova usvojenog za vraćanje kroz kredit za porez na usvajanje je ograničena ili ukinuta ako je vaš MAGI iznad određenih pragova.
Vaš MAGI se takođe pojavljuje na liniji 23 obrasca 8839. Ovdje se koristi da ograniči iznos naknada za poslodavca za pomoć za usvojenje pomoći koja se može isključiti iz federalnog poreza na dohodak.
Iste granične vrijednosti MAGI koje se koriste za usvajanje kredita koriste se za programe pomoći za usmjeravanje poslodavaca.
Ove granice su:
Za godinu dana | Prag: | Visina plafona: |
2017 | $ 203,540 | $ 243,540 |
2018 | $ 207,140 | $ 247,140 |
American Tax Credit Opportunity
U svrhu potraživanja American Opportunity Credit , vaš MAGI je isti kao i za poreske olakšice usvajanja. To je vaš AGI plus svako od stranog zarađenog prihoda, isključenje stanova ili odbitak stanova koje ste tvrdili, plus bilo koji prihod koji ste isključili iz Američkog Samoa, Guama, Sjevernih Marijanskih Ostrva ili Portorika.
Vaš MAGI ograničava iznos ovog poreskog kredita. Pojavljuje se na liniji 3 obrasca 8863, poreski obrazac koji biste podneli za izračunavanje i potraživanje kredita. Ako je vaš MAGI nad određenim pragovima, iznos američkog poreskog kredita je ograničen ili potpuno ukinut.
Sadašnje izlazne faze su 80.000 dolara ili manje da zahtevaju punu naknadu za pojedinačne poreske obveznike i 160.000 dolara ili manje za one koji su u braku i podnose zajednički povratak. Krediti počinju da se smanjuju na MAGI nad ovim brojevima sve dok se ne ispušta u potpunosti - uopšte ne možete da tražite ako je vaš MAGI preko 90.000 dolara ili 180.000 dolara za zajedničke filere.
Coverdell obrazovni štedni računi
Vaš MAGI ograničava iznos koji možete da učestvujete na računu štednje u obrazovanju u pokrajini u ime druge osobe.
Proračuni za ove račune su izvršeni korišćenjem Radnog lista 7-1, MAGI za Coverdell ESA , koji se nalazi u publikaciji IRS Publication 970. Ponovo, ako je vaš MAGI na određenom pragu, iznos koji možete da umanjite bez poreza se smanjuje ili ukida.
Vaš MAGI se obračunava isto za ovu poresku olakšicu kao i za ostale. To je vaš AGI plus svako od stranog zarađenog prihoda, isključenje stanova ili odbitak stanova koje ste tvrdili, plus bilo koji prihod koji ste isključili iz Američkog Samoa, Guama, Sjevernih Marijanskih Ostrva ili Portorika.
Granični iznosi za poresku godinu 2017. godine su 190.000 dolara ako ste venčani i zajednički podnesete, ili 95.000 dolara za sve ostale statusne prijave.
Odbitak poreza na pojedinačnu penziju
Izračunavanje vašeg MAGI-a je malo drugačije za ovaj poreski odbitak, onaj za koji možete zatražiti doprinose u vašem IRA-u.
To je vaš prilagođeni bruto prihod pre nego što uzmete IRA odbitak, a nakon uključivanja bilo koje oporezivih socijalnih osiguranja i primjene ograničenja pasivnih gubitaka u pasivnom prihodu. Takođe se primjenjuju sljedeće izmjene:
- Vraćajte bilo kakvu isključenost za kamatu na štedne obveznice
- Dodajte pomoć za usvajanje izuzeta iz prihoda
- Dodajte odbitak za domaće proizvodne aktivnosti
- Dodajte odbitak za kamatu koja se plaća za studentske kredite
- Dodajte odbitak za školarinu i naknade
- Vraćanje bilo kakvog isključenja stranih zarađenih prihoda, isključivanja stanovanja i odbijanja stanova
Vaš MAGI ograničava iznos koji možete odbiti za doprinose u tradicionalnom IRA-u kada ste pokriveni planom za penziju preko poslodavca. Može se izračunati pomoću Radnog lista 1-1, Sažetak vašeg izmijenjenog AGI-a, koji se nalazi u publikaciji IRS Publication 590. Ako je vaš MAGI iznad određenog praga, iznos doprinosa koji možete odbiti je smanjen ili ukinut. Granični iznosi za ovu odbitku se razlikuju po godinama i statusom podnošenja, tako da je najbolje izračunati vaše koristeći radni list.
Kredit za porez na život
Lifetime Learning Credit takođe izračunava vaš MAGI kao vašu AGI plus svaku od stranih zarađenih prihoda, isključivanje stanova ili odbitak stanova koje ste naveli, isključujući prihode iz Američkog Samoa, Guama, Sjevernih Marijanskih otoka ili Portorika.
Možete izračunati vaš MAGI za kredit za životno učenje koristeći radni list 3-1 u IRS publikaciji 970. Ponovo, ako je vaš MAGI iznad određenog praga, iznos kredita koji možete zatražiti je smanjen ili ukinut - koliko zavisi od vašeg MAGI i vaš status podnošenja. Granični iznosi variraju svake godine, ali se iznos smanjenja može izračunati na IRS obrazac 8863, redovi 10 do 18.
Roth Individualno pravo na penziono osiguranje
Možda ili možda nećete imati pravo da uspostavite Roth Individual Account Retirement (IRA) u zavisnosti od vašeg MAGI-a. U ovom slučaju, vaš MAGI je vaš AGI sa sledećim modifikacijama:
- Manje prihoda od Roth konverzije
- Plus bilo koji odbitak za tradicionalni IRA doprinos
- Plus bilo kakvo isključenje za kamatu na štedne obveznice
- Pored svake pomoći za usvojenje isključena iz prihoda
- Plus bilo koji odbitak za domaće proizvodne aktivnosti
- Plus bilo koji odbitak za kamate plaćene studentskim kreditima
- Plus bilo koji odbitak za školarinu i takse
- Pored toga, bilo kakvo isključenje stranih zarađenih prihoda, isključivanje stanova i odbijanje stambenih jedinica.
Vaš MAGI se koristi da biste utvrdili da li možete - i koliko možete - doprinijeti Roth IRA-u . Ako je vaš MAGI preko određenog praga, količina koju možete doprinijeti Roth IRA-u je smanjena ili ukinuta. Granični iznosi variraju po godini i statusom podnošenja.
Za pojedine filere, smanjenja počinju od MAGIC-a od 118.000 dolara za poresku godinu 2017. godine i eliminišu se u potpunosti za one sa MAGI od 133.000 dolara ili više. Ovi brojevi porasli su na 120.000 dolara i 135.000 dolara u 2018. godini. Ovi brojevi porasli su na 186.000 dolara i 196.000 dolara u 2017. godini za vjenčane poreske obveznike koji podnose zajedničke povratke i na 189.000 dolara i 199.000 dolara u 2018. godini.
Odobravanje poreza na kamate za studente
Za potrebe ove poreske olakšice, vaš MAGI je vaš AGI sa sledećim modifikacijama:
- Manje vašeg odbitka za kamatu za studentski kredit
- Manje odbitka za školarinu i naknade
- Manje odbitaka za domaće proizvodne aktivnosti
- Pored toga, bilo kakvo isključenje stranih zarađenih prihoda, isključivanje stanova i odbijanje stambenih jedinica
- Plus bilo kakvo isključenje prihoda iz Američkog Samoa, Guama, Severnih Marijanskih Ostrva ili Portorika.
Vaš MAGI za ovaj odbitak može se izračunati pomoću Radnog lista 4-1 koji se nalazi u publikaciji IRS Publication 970. On ograničava iznos studentskog kredita koji možete odbiti. Ako je vaš MAGI preko određenog praga, smanjenje se smanjuje ili ukida. Granični iznosi variraju po godini i statusom podnošenja.
Ograničenja za poreznu godinu 2018. su 80.000 dolara za pojedine filere i 160.000 dolara za zajedničke filere. Oni koji koriste vjenčani podnesak odvojeno imaju pravo da odbiju kamatu za studentski zajam .