Mnoge distribucije su oporezovane, ali neke nisu
Vrste IRAS-a
Tradicionalna IRA je ona o kojoj većina ljudi misli kada čuju taj termin.
U mnogim slučajevima i pod određenim ograničenjima, imate pravo na odbitak poreza za doprinose koje ste napravili u tradicionalnom planu IRA.
Ne možete da tražite poreski odbitak za doprinose koje ste uneli u Roth IRA plan, ali ne morate plaćati porez na bilo koju distribuciju koju uzimate nakon starosne granice za penziju. Distribucije iz tradicionalne IRA se obično smatraju oporezivim prihodima zbog onih poreskih odbitaka koje ste uzeli.
A SIMPLE IRA-akronim za plan za usklađivanje štednih inicijativa za zaposlene - obezbeđuje poslodavac. Omogućava zaposlenima da uplate doprinosa prije oporezivanja. Ako ste platili 1.000 USD nedeljno i doprineli ste 25 USD vašoj SIMPLE IRA-u, plaćali biste porez na 975 dolara, jer se ta 25 dolara odbija pre nego što se porezi obračunavaju na bilansu. Ali ove distribucije se oporezuju i kada se penzionišete i oduzmete novac.
"SEP" IRA označava pojednostavljenu penziju zaposlenih i ova vrsta plana dostupna je samo-zaposlenim licima.
Osnove o IRA-ima
Neka opšta pravila važe za sve IRA. Novac koji uzimate sa računa se zove distribucija, a distribucije su uključene u vašu poresku prijavu kao oporezivi prihod u većini slučajeva. Oni se tretiraju kao obični prihodi, oporezivi po vašoj marginalnoj stopi poreza. Generalno, distribucije iz tradicionalne IRA se oporezuju u godini koju dobijate.
Ako imate pravo na distribuciju pre 59-te godine, možete dobiti dodatnih 10 posto. Obrnuta strana ovoga je da morate početi uzimati distribucije nakon 70 godina života.
Ali šta ako premestite sredstva iz jedne IRA u drugu? Ovo je poznato kao "prevrtanje", a ne distribucija.
Jednopravno pravilo za IRA Rollovere
Možete napraviti samo jedan prevrtač sa IRA na drugi IRA račun u bilo kojeg perioda od jedne godine, bez obzira koliko IRA posedujete. Međutim, možete izvršiti neograničene transfere od strane povjerilaca-povjerenika između IRA-a ili prenijeti od administratora plana na administratora plana, jer se ova vrsta prenosa ne smatra rolloverom.
Prelazak se javlja kada se uključite kao posrednik, efikasno preuzmete novac pre nego što ga prebacite na drugi račun, čak i za kratak vremenski period. Kada sredstva idu direktno iz jedne institucije u drugu, ili jedan račun drugom bez vašeg učešća, nikakvi porezi ne dolaze.
Neke izuzetke od pravila
Nema ograničenja na broj rollovera koje možete napraviti od tradicionalne IRA do Roth IRA. Ovi transferi su poznati kao konverzije.
Određene vrste distribucija iz planova definisanih naknada koje se plaćaju zaposlenima u avio-kompanija mogu se prebaciti na tradicionalne IRA bez poreskih posljedica.
A ako učestvujete u SIMPLE IRA-u, možete uplatiti sredstva iz drugih grupnih planova za penzionisanje, kao što su 401 (k) planovi i tradicionalne IRA, u vaš SIMPLE IRA dve godine nakon što ste prvi put počeli da učestvujete u planu.
Ostale distribucije koje se kvalifikuju za tretman bez poreza
Distribucije se mogu osloboditi od oporezivanja iu nekim drugim situacijama - ne moraju biti uključene u vaš bruto prihod.
- Ta jedna opcija koja vam je dozvoljena godišnje nije oporeziva u toj godini.
- Možete poslati distribuciju nakon 70 godina starosti i dati je kvalifikovanoj dobrotvornoj organizaciji bez poreza, ali ovo pravilo ne važi za SEP ili SIMPLE IRAs.
- Distribucije iz Roth IRA postaju bez poreza ako je IRA star najmanje pet godina i dostigli ste 59 godina. Takođe možete uzeti Roth IRA distribuciju bez poreza, ako ste mlađi od 59 godina starosti ako to radite da biste kupili stan za prvi put ili zbog invaliditeta.
- Jednom možete da preuzmete distribuciju i prebacite je na račun zdravstvene štednje.