Kako je Bitcoin opterećen

IRS kaže da je Bitcoin imovina i može biti predmet poreza na kapitalne dobitke

Kad god se bitkoin kupi, prodaje ili trguje, postoje poreske posledice. Služba unutrašnjih prihoda je presudila da su bitcoin i druge "konvertibilne virtualne valute" "tretirane kao imovina", koje se ne tretiraju kao valuta.

Ovo bi moglo da zvuči kao mala razlika, ali to nije. Određuje kako su bitkoini oporezovani, koje informacije će vam trebati kako bi bili sigurni da su vaši porezi pravilno izračunati i koje tehnike planiranja poreza možete koristiti kako biste smanjili svoje poreze na Bitcoin transakcije.

Velika slika

Imaćete kapitalnu dobit ili kapitalni gubitak kada odložite bitkoin jer se virtuelne valute smatraju imovinom za poreske svrhe. Dobitak predstavlja prihod, a prihod se oporezuje čak i ako se plaćate u virtuelnoj valuti.

Potrošnja virtualne valute je druga stvar. Ustvari, imali biste dve transakcije u jednom: Vi efikasno raspolažete virtualnom valutom i trošite iznos koji je ekvivalentan dolaru.

Šta je virtualna valuta iz poreske perspektive?

Prema IRS-u, "Virtuelna valuta je digitalna reprezentacija vrednosti koja funkcioniše kao sredstvo razmjene, jedinica računa i / ili vrijednosni papiri.To nema zakonski status tendera u bilo kojoj jurisdikciji. ekvivalentna vrijednost u stvarnoj valuti ili koja djeluje kao zamjena za stvarnu valutu, naziva se "konvertibilna" virtualna valuta.

"Bitcoin je jedan primer konvertibilne virtualne valute jer se može digitalno trgovati između korisnika i može se kupiti ili razmijeniti u američke dolare, evre i druge stvarne ili virtuelne valute."

Poreski tretman Bitkoina

IRS kaže takođe u Obaveštenju 2014-21, "Za potrebe federalnih poreza virtuelna valuta se tretira kao imovina, Opšti poreski principi koji se primjenjuju na transakcije imovine primjenjuju se na transakcije koje koriste virtuelnu valutu. Poreski obveznik koji primi virtuelnu valutu kao plaćanje roba ili usluga mora , u izračunavanju bruto prihoda, uključuje fer tržišnu vrijednost virtualne valute, mjerenu u američkim dolarima, od datuma kada je primljena virtuelna valuta.

"Transakcije koje koriste virtuelnu valutu moraju biti prijavljene u američkim dolarima, od poreskih obveznika će se od dana plaćanja ili prijema utvrditi fer tržišna vrijednost virtualne valute u američkim dolarima, ako je virtuelna valuta navedena na razmjeni i kursu uspostavljena je ponudom i potražnjom na tržištu, fer tržišna vrijednost virtualne valute se određuje pretvaranjem virtualne valute u američke dolare ... po kursu, na razumni način koji se konzistentno primjenjuje. "

Kada se virtualna valuta tretira kao svojina

Da, zvuči komplikovano. Razbijamo ga na običan engleski.

"Svaka bitkoin transakcija je oporeziva", piše Tyson Cross, poreski advokat koji se specijalizovao za virtualne valute. "Bitcoin korisnici će morati da izračunaju dobitak ili gubitak svaki put kada kupuju robu ili usluge pomoću bitkoina."

Pa šta to znači? IRS je rekao da su Bitcoin i slične konvertibilne virtuelne valute imovine za poreske svrhe. Kao i kod drugih vrsta imovine, prvo stećite imovinu, često razmjenom gotovine za imovinu, onda ste vlasništvo imovine u određenom vremenskom periodu. Na kraju, možete prodati, dati, trgovati ili na drugi način raspolagati imovinom.

Dakle, imamo tri trenutka u vremenu koje su od ključnog značaja za oporezivanje bilo koje vrste imovine, uključujući konvertibilne virtualne valute: kada ste ga nabavili, koliko dugo ga držite i kada ga odložite. Poreznik dolazi kada ga odložite.

Kada se Bitcoin proda

Četiri stvari se dešavaju kada se imovina odlaže:

1. Prihod se ostvaruje iz bilo koje dobitke.
2. Dobit se mjeri promjenom vrijednosti dolara između osnovice troškova (kupovne cijene) i bruto prihoda od dispozicije (prodajne cijene).
3. Poreske stope koje se primjenjuju zavise od toga da li je imovina držana za kratkoročni ili dugoročni period.
4. Raspodjela imovine se prijavljuje na vašu poresku prijavu koristeći Prilog D i Obrazac 8949 ili Obrazac 4797. Ovi obrasci zahtevaju da "prikažete svoju matematiku" kada izračunate dobitak ili gubitak.

Pretpostavimo da kupujete bitkoin za 30.000 dolara. Zatim ga prodate za 50.000 dolara, tako da imate dobit od 20.000 dolara. Ako ste držali bitkoin na godinu ili manje, ovo je kratkoročna dobit, tako da je oporezovana kao obični prihod prema vašoj poreskoj grupi. Ako ste držali bitkoin duže od godinu dana, dugoročna dobit oporezuje se po stopi od 0, 15 ili 20 procenata zavisno od ukupnog prihoda.

Poreski saveti za povremene korisničke korisnike, investitore i špekulante

Uspostavite sistem za vođenje evidencije za sve svoje transakcije i pratite kada ste stigli i kada se bacite na bitkoin. Identifikujte svoj metod troškova i vaš kurs. Zatim zabeležite odredbe bitkoina na Prilogu D i Obrascu 8949.

Održavanje detaljne evidencije transakcija u virtualnoj valuti obezbeđuje tačno merenje prihoda. "Ključna stvar je održavanje evidencije, bitno slične zalihama", kaže Jason Tyra, sertifikovani javni računovođa u Teksasu koji je specijaliziran za bitkoin. "Nepotpuni zapisi možda neće biti nikakvih zapisa."

Povremeni bitcoin korisnici bi možda trebali razmisliti o korištenju reputabilnog dobavljača novčanica bitcoin. Ponuđači novčanica su implementirali alatke za ublažavanje rizika kako bi kupovinu, trgovinu i prodaju bitkoina bili sigurniji i korisniji. Osim poreznih razloga, investitori treba da pogledaju davatelje novčanica ili registrovana investiciona vozila sa vrstama sigurnosnih funkcija koje bi mogla očekivati ​​od bankarske institucije. Neke platforme nude da "osiguravaju gazdinstva ili skladišta na internetu u trezoru", kaže David Berger.

Primjenjuju se normalne strategije kapitalnih dobitaka: poravnanje dobitaka sa gubicima, vrijeme na koje se vaše odredbe kvalifikuju za dugotrajno liječenje, sakupljanje gubitaka i sakupljanje dobitaka . Poreski profesionalac vam može pomoći u vezi sa ovim konceptima.

I pazite na poreske stope. Dobici su predmet 3,8 odsto neto poreza na dohodak od investicija .

Ako izaberete tržište na tržištu, to bi značilo da su sve vaše dobiti kratkoročne i stoga ćete ih prijaviti na Obrascu 4797. Bilo koji bitcoin troškovi bi bili odbijeni na Prilogu C.

Softverski alati za praćenje Bitcoina

Ovi alati mogu vam takođe pomoći prilikom rukovanja transakcijama i planiranja poreza.

• LibraTax: Web-bazirani softver za uvoz bitcoin transakcija i računanje dobitaka / gubitaka.
• BitcoinTaxes: Web-bazirani softver za uvoz podataka i izračunavanje dobitaka / gubitaka.
• PayByCoin dodatak za Quickbooks Online kupce za trgovce da prihvate plaćanje putem bitkoina i pomiruju podatke unutar online verzije Quickbooks.