IRA je štedni račun sa nekim porezima
Postoji nekoliko različitih tipova IRA i svaka ima svoje poreske implikacije i zahtjeve za podobnost.
Tradicionalni individualni računi za penzionisanje
Prednosti tradicionalne IRA uključuju:
- Možete da zatražite odbitak poreza kada doprinose novcu tradicionalnom IRA-u . Ovaj odbitak smanjuje vaš oporezivi dohodak, tako da je krajnji rezultat da ne plaćate porez na prihod od novca koji ste ostavili na račun.
- Uštede rastu od poreza. Nećete morati da uključite kamatu, dividende ili kapitalne dobitke iz IRA na godišnju poresku prijavu.
- Kada povučete novac, distribucija iz IRA je uključena u vaš oporezivi prihod. Oporezuje se kao obični prihod. Vi efikasno plaćate poreze kasnije na novac koji zarađujete danas, zahvaljujući tom poreskom odbitku za vaš doprinos. Mnogi penzioneri se nalaze u nižim poreskim opterećenjima nego što su bili podložni radu i zaradama, tako da možete na kraju platiti manje porezne stope na taj novac.
Sada, za nedostatke:
- Nećete samo platiti porez na dohodak novca ako shvatite da morate nešto povući prije penzije. Takođe ćete platiti dodatnih 10% poreske kazne za tu ranu raspodelu ukoliko povučete novac pre nego što dobijete 59 godina.
- Morate početi povlačenje novca sa tradicionalnog IRA početkom godine na koji dobijate 70 godina. Svake godine morate da uzimate bar minimalnu distribuciju ili "RMD" ili ćete dobiti akcizu od 50% od iznosa RMD-a na kojoj niste platili redovan porez na dohodak jer niste povukli novac.
- Postoji određena ograničenja u pogledu toga ko može da odbije tradicionalne doprinose IRA. Ako ste vi ili vaš supružnik pokriveni planom za penzionisanje na poslu, vaš odbitak može biti ograničen ili uopšte ne možete odbiti bilo koji od vaših doprinosa.
Nespojivi tradicionalni individualni penzijski računi
Nedodirljiva IRA je tradicionalna IRA, ali doprinosi se ne odbijaju od poreza. Koja je prednost u tome? Uštede će i dalje rastati od poreza do trenutka kada počnete da vršite distribuciju, a glavni deo tih distribucija je bez poreza na penziju jer ste već platili porez na uloženi novac u trenutku kada ste ga zaradili. Dio rasta se oporezuje kao obični prihod.
Ljudi se obično opredeljuju za neodvojivu IRA kada se nađu u vrlo specifičnoj finansijskoj situaciji:
- Pokriveni su planom za penzionisanje preko svog poslodavca, i
- Njihovi prihodi su previsoki da bi mogli odbiti svoje tradicionalne doprinose IRA i
- Oni nemaju pravo da finansiraju Roth IRA, i
- Oni žele da doprinesu dodatnim uštedama za penziju na računu odgođenog poreza.
Primarna razlika između neodgovarajuće IRA i tradicionalne IRA je poreski tretman prvobitnog doprinosa.
Sva druga pravila koja se primjenjuju na tradicionalne IRA također se primjenjuju ovdje. Još uvijek postoji sankcija od 10% za ranu distribuciju, a distribucije moraju početi u godini kada nosilac računa dostigne 70 godina.
Roth Individualni penzijski računi
Roth IRA pruža potencijalno uštede i distribucije bez poreza. Za razliku od tradicionalne IRA, ne dobijate odbitak za vaš doprinos u trenutku kada ih napravite. Ovo čini ove račune sličnim neadekvatnim IRA-ima, ali postoje značajne razlike u načinu na koji se distribucije oporezuju.
Ključne karakteristike Roth IRA-a uključuju:
- Doprinosi se ne odbijaju od poreza
- Ne morate plaćati porez na dohodak i rast uštede unutar Roth IRA-a
- Distribucije iz Roth IRA-a su potpuno bez poreza pod uslovom da ispunjavate određene uslove.
- Možete doprinijeti Roth IRA-u čak i ako ste pokriveni planom za penzionisanje na poslu
- Roth IRA ima određena ograničenja prihoda
- Potrebna minimalna pravila distribucije se ne odnose na Roth IRAs
Granice doprinosa IRA
Ukupan iznos koji se može doprinijeti tradicionalnoj IRA ili Roth IRA svake godine, ili bilo kojoj kombinaciji od dva, ograničen je na 5,500 dolara od 2017. Ova granica ostala je nepromijenjena od 2013. kada se povećala sa limita od 5.000 dolara koja je bila u mjesto u 2012. godini.
Ali možete doprineti više ako imate 50 godina ili više, do dodatnih $ 1,000 . Ovo je poznato kao doprinos "uhvatiti" i ostaje isti iz godine u godinu.
Ove granice doprinosa primenjuju se u tradicionalnim, nenadivim i Roth IRA tipovima. Ako želite da finansirate kako tradicionalni IRA, tako i Roth IRA, možete doprinijeti bilo kojoj kombinaciji sredstava za svaki, ali kombinovani ukupan iznos ne može premašiti godišnji limit. Na primer, možda biste stavili $ 2.750 u tradicionalni IRA i još $ 2.750 u Roth IRA.
Pojednostavljeni penzijski penzijski troškovi zaposlenih
SEP IRA su vrsta grupnog plana za penzionisanje. Poslodavac uspostavlja plan SEP IRA, a zatim doprinosi tradicionalnoj IRA-u koja je postavljena unutar SEP IRA. Ovi planovi su popularni kod samozaposlenih lica jer omogućavaju veće doprinose za doprinose nego regularni IRA. Inače, SEP IRA se tretiraju slično tradicionalnim IRA. Doprinosi se izrađuju sa dolascima pre oporezivanja, distribucije se oporezuju kao obični prihodi, a postoje kazne za preuzimanje ranih distribucija.
Planovi za podsticaj štednji za zaposlene
SIMPLE IRA su takođe oblik grupnog plana za penzionisanje. Lakši su za postavljanje i održavanje od 401 (k) ili penzionih planova, ali oni nude manje granice doprinosa od drugih grupnih planova. SIMPLE IRA vam omogućavaju da doprinete dolarima pre oporezivanja sa odgovarajućim doprinosima od vašeg poslodavca. Distribucije se oporezuju kao obični prihodi, a postoje i kazne za ranu distribuciju.
Kada se moraju uložiti doprinosi
U bilo koje vrijeme tokom cele godine možete uložiti sredstva u IRA. Nakon završetka godine, i dalje možete doprinijeti IRA iz prethodne godine, sve dok se doprinosi rok poreza na april. To znači da je za poresku 2017. godinu rok za finansiranje IRA 17. aprila 2018. godine.