Pojedinačni računi za penzionisanje su strukturirani tako da se eventualni poreski efekti odlažu sve dok novac ne bude povučen iz IRA-a u onome što se zove distribucija.
Kada se vrši distribucija, tada se može odrediti bilo koji poreski tretman.
Preferirana strategija za gubitke IRA: odložiti sve distribucije do najmanjeg doba 59.5
Uopšteno govoreći, bolje je izvršiti premještanje imovine unutar planova nego da uzmete distribuciju i imate novac van planova. To je zato što za tradicionalne (odbitne) IRA ceo iznos povlačenja biti uključen u vaš oporezivi dohodak, i to bi vas moglo uvjeriti u višu poreznu grupu. Takođe, postoji 10% kazna za rane distribucije ako ste ispod 59,5 godina.
IRA gubici se mogu odbiti ako su svi IRA istog tipa oprezni
Možete imati gubitak na IRA planovima, ali samo ako gotovite sve IRA iste vrste. To znači: isplatiti sve svoje tradicionalne IRA ili isplatiti sve svoje Roth IRAs.
Za tradicionalne IRA, ova rezervacija gubitaka funkcioniše samo ako imate osnovu od nenaplativih doprinosa.
Osnova znači da su postojali nedopustivi iznosi koji su doprineli tradicionalnoj IRA. Ako nema osnove, onda neće biti gubitka koji možete odbiti prilikom poreske prijave. Međutim, ne možete da isplatite samo svoje nezavisne IRA. Sva tradicionalna sredstva IRA moraju biti likvidirana da bi se ostvario odbitak gubitka.
Za dodatne informacije, pogledajte publikaciju 590, poglavlje 1 i razmotrite sekciju "Priznavanje gubitaka po tradicionalnim IRA investicijama".
Obezbeđivanje gubitaka bolje funkcioniše sa Roth IRA-ima, jer postoji osnova za vaš izvorni doprinos. Svaki gubitak bi bio raznovrstan odbitak stavka koji bi bio predmet 2% granice AGI praga. Ako je vrednost Roth IRA pala ispod vašeg ukupnog doprinosa, onda se cijela vrijednost računa može isplatiti i možete uzeti odbitak za gubitak, a distribucija neće biti predmet rane kazne distribucije. Ovo je predviđeno u Odeljku 1.408A-6 Trezora, posebno u Q & A brojevima 4 i 5.
Ako je Roth IRA izgubio vrednost, ali njegova vrijednost nije ispod ukupnog iznosa doprinosa, onda neće biti gubitaka u svrhu poreskog izvještavanja. U ovom slučaju, bilo bi bolje održati odlaganje poreza na dobitke koje već imate. Za više detalja pogledajte publikaciju 590, poglavlje 2, i razmotrite sekciju "Priznavanje gubitaka ulaganja".
Razni odbitak za IRA gubitke
Izgubi IRA-a su razne odbrojavane stavke u skladu sa 2% ograničenja AGI-a. Ovi gubici su prijavljeni u Prilogu A.
Da biste ostvarili korist od odbitka, vaš gubitak će morati da premaši 2% vašeg prilagođenog bruto prihoda, a vi ćete morati biti u mogućnosti da stavite po stavku. Razne odbitke mogu se prilagoditi alternativnim minimalnim porezom , što može dodatno otežati poresku korist od potraživanja gubitka.
Konačna razmatranja za IRA gubitke
Kada imovina bude uklonjena sa računa za penziju, ona se trajno uklanja. Vi ćete moći samo da doprinesete novim sredstvima. Investitori iz IRA-a žele da pogledaju svoje dugoročne ciljeve alokacije sredstava , zajedno sa projekcijama zarada. Bilo koje zarade, kamate, dividende, dobiti u planu IRA biće odložene od poreza (ili bez poreza ako je Roth). To omogućava vašu zaradu da se spojite bez godišnjih plaćanja poreza. Ideja je da sačuvate odlaganje poreza što je moguće duze kako biste omogućili da se vaša zarada akumulira brže nego što je to moguće na oporezivom brokerskom računu.
Ipak, neki IRA korisnici računa možda ne žele da ponovo investiraju. Umjesto toga, radije bi izvlačili novac u neinvesticione svrhe kao što je kupovina kuće, plaćanje medicinskih troškova, započinjanje posla ili troškovi života. Iako generalno, preporučujem pokušaj održavanja odlaganja što je više moguće, možda će biti potrebno uzeti u obzir strategiju za ranu distribuciju. U ovoj okolnosti, najpre bih povukao novac od IRA-a sa gubicima (prvo Roth onda tradicionalne IRA). Ako nema ukupnog gubitka, onda prvo povuci novac od Rotha, zatim iz nenaplativog potom od odbitnih IRA. (Ove sekvence pružaju najveću mogućnost da minimiziraju kazne.) Ako poreski obveznik ima kratkoročne potrebe gotovine, najpre bih pogledao kreditni aranžman sa vašim 401 (k) pre nego što razmislim o IRA distribuciji, jer sa 401 ( k) da ćete pozajmiti sebe, a interes će se vratiti unutar vašeg 401 (k) plana.
To je celokupna slika. Ono što će najbolje raditi za vas zavisi uglavnom od vaših specifičnih investicionih i finansijskih ciljeva, zajedno sa poreznom strategijom koja čini IRA gubitak što je moguće manje skupim.