Isecanje vašeg naslednog IRA-a proširujući vašu nasledenu IRA
Ispod je lista četiri opcije koje možete imati prilikom odlučivanja o tome šta da radite sa svojom naslednom tradicionalnom IRA-om . Ali prije opisivanja opcija, morate znati tri važne stvari: (1) Nećete biti dozvoljeni da pređete preko nasleđene IRA u svoj IRA, ovo jednostavno nije opcija, međutim, (2) Biće vam dozvoljeno da uzeti distribuciju od nasleđene IRA bez plaćanja kazne od 10% za ranije povlačenje , i (3) razlog zbog kojeg ponavljam da ćete moći da izaberete iz različitih opcija je to što svi staratelji IRA ne pružaju sve četiri opcije ne-suprugu korisnici tradicionalnih IRA. Osim toga, neki od vaših izbora mogu biti ograničeni zbog starosne dobi vlasnika računa u trenutku njegove smrti, a preživjeli bračni drugovi mogu imati opcije koje su veoma različite od korisnika koji nisu bračni drugovi . Dakle, prvo morate od IRA-ovog staratelja pitati koje specifične mogućnosti imate u odnosu na vašu nasledjenu IRA pre nego što odlučite šta da radite u vašoj konkretnoj situaciji.
4 Opcije za korisnike koji nisu bračni drugovi naslednih IRA
Opcija # 1 - Isplatiti IRA za 5 godina . Vi, kao korisnik korisnice IRA-a koji nisu bračni drugovi, moći će povući sva sredstva iz IRA do 31. decembra pete godine nakon smrti vlasnika IRA računa. Ako odaberete ovu opciju, onda će svako povlačenje biti uključeno u vaš oporezivi prihod tokom godine kada su sredstva povučena.
Ne morate uzimati distribuciju na rate, već morate povući sva sredstva u bilo koje vrijeme pre važećeg datuma 31. decembra.
Opcija # 2 - Odmjerite potrebne minimalne raspodele u odnosu na sopstveni životni vek . Vi kao korisnik koji ne može biti supružnik IRA može biti u mogućnosti da preduzme potrebne minimalne raspodele tokom očekivanog trajanja života, ostavljajući većinu računa da nastavi da raste na način odložen od poreza . Često se naziva " Stretch IRA ". Ako ste znatno mlađi od vlasnika naloga IRA-a i možete odabrati ovu opciju, onda ćete potencijalno biti u mogućnosti da napravite lepo malo gnijezdo jaje za sebe. Sa navedenom, takođe ćete moći da izvadite više od svoje minimalne distribucije u bilo kojoj godini ako je potrebno. Kao i opcija # 1, svaka distribucija koja se uzima će biti uključena u vaš oporezivi prihod tokom godine kada su sredstva povučena. Da biste izabrali ovu opciju, morate ustanoviti odvojeni nasleđeni IRA račun u ime preminulog vlasnika računa za vašu korist i izvršiti prvu minimalnu potrebu za distribucijom do 31. decembra u godini koja sledi godini smrti vlasnika računa. Na primjer, nasleđeni IRA račun bi bio nazvan "John Doe, IRA (umrlo 1/1/13), FBO Sally Doe, korisnik". Takođe, trebali bi biti u mogućnosti da imenujete svoje primarne i sekundarne korisnike ako umreš i sredstva i dalje ostanu u vašoj naslednoj IRA.
Opcija # 3 - Odmjerite potrebne minimalne distribucije u odnosu na očekivani život starijih korisnika . Vi, kao korisnik koji ne može biti supružnik IRA, može biti u mogućnosti da preduzme potrebne minimalne raspodele tokom očekivanog trajanja života najstarijeg korisnika IRA-a. To će biti rezultat ako vlasnik IRA računa naznačio je više od jednog korisnika svoje IRA, a odvojeni nasleđeni IRA računi nisu utvrđeni za svakog korisnika IRA do 31. decembra u godini koja sledi godina smrti vlasnika računa. Kao i kod opcija # 1 i # 2, svaka distribucija koja se uzima će biti uključena u vaš oporezivi prihod tokom godine kada su sredstva povučena.
Opcija # 4 - Isplatiti IRA odmah . Vi, kao korisnik ne-supružnika IRA, možete odmah povući 100% IRA računa i staviti sredstva u svoj džep.
Ako odaberete ovu opciju, 100% računa će biti uključeno u vašu oporezivi prihod tokom godine povlačenja. S obzirom da birate ovu opciju, možda će vam se uštedjeti u viši porez na dohodak , bitno je da ne potrošite sva sredstva tokom godine u kojoj su povučeni, a umjesto toga izdvojite dovoljna sredstva za plaćanje poreza na dohodak. Inače, mogli biste se naći u nevolji sa IRS.
Šta se dešava ako ne uradite ništa?
Označite 31. decembra u godini koja sledi godina smrti vlasnika računa IRA-a na vašem kalendaru, jer ćete morati odlučiti šta da radite sa svojom nasleđenom IRA-om ili pre tog datuma. Ako ništa ne učinite do tog datuma, onda će opcija # 1 postati obavezna i od vas će se tražiti da povučete sve sa IRA računa do kraja pete godine nakon godine smrti vlasnika IRA računa.
Šta bi trebalo da radiš?
Ako ste nasledili IRA, molim vas, nemojte od IRA-ovog staratelja tražiti savjet o tome šta treba učiniti sa vašim nasleđem, a molim vas nemojte jednostavno povući 100% sredstava što je prije moguće. Umesto toga, usporite se, duboko udahnite, a potom konsultujte se sa advokatom za planiranje nekretnina , poreskim knjigovođem i finansijskim savetnikom da biste utvrdili koja opcija će raditi najbolje u vašoj situaciji.