Ko je kvalifikovan
Svaki pojedinačni korisnik, poput djeteta, unuka, nečaka, nećaka ili čak prijatelja, ima pravo da istegne nasledni IRA. Dobrotvorne organizacije nisu podobne jer nemaju očekivanja o životu.
Potrebne minimalne distribucije
Potrebna minimalna distribucija , često zvana RMD, je iznos koji se mora iz godine u godinu povući iz određenih planova za penzionisanje prema poreskom zakonu. Vlasnik računa ne može ostaviti račun neoštećen u neograničenom vremenu, omogućujući joj da nastavi da raste bez poreza.
Kod unutrašnjih prihoda predviđa se da su doprinosi u IRA odbijeni od poreza, a odbijaju se i kod državnih poreskih prijava. Ali IRS traži neke prihode iz ovih računa, tako da se povlačenje oporezuje prema redovnim stopama prihoda vlasnika. Sa izuzetkom Roth IRA-a , vlasnici moraju početi da uzimaju oporezive povlačenje - RMDs - do 70 godina starosti ako se povuku.
IRS nametne neke stroge kazne jer to ne čini.
Kada korisnici moraju početi da uzimaju RMDs
Korisnik nasleđenih IRA obično ima dvije opcije. On može povući cijeli račun u roku od pet godina od smrti vlasnika, ili može započeti uzimanje RMD-a na osnovu njegovog životnog vijeka u roku od godinu dana od dana smrti.
Ako je njegov životni vek mnogo duži od vlasnika, to može dovesti do smanjenja potrebnih raspodela i manje oporezivog prihoda svake godine korisniku.
Šta se dešava Ako Korisnik ne istekne IRA
Korisnik koji ima pravo da istegne tražene minimalne raspodele tokom svog životnog veka ne mora to učiniti. On može u bilo kom trenutku likvidirati nasleđenu IRA, ali to će dovesti do uključivanja celokupnih sredstava u oporezivi prihod korisnika za godinu u kojoj su povučene. Ako korisniku nije potreban novac zbog nekog velikog razloga, obično je bolje da mu porez poduzme samo minimalnu potrebu za distribucijom svake godine.
Supružnici za preživljavanje imaju drugu mogućnost
Preostala supružnica koja se naziva primarnim korisnikom IRA-a od strane ostavljaoca ima dodatnu opciju: ona može prebaciti sredstva od nasleđene IRA u svoju IRA. To joj dozvoljava da tretira naslijeđenu IRA kao svoju, podleže njenim zahtjevima za RMD i životnom vijeku.
Korisnici IRA-a, uključujući preživele supružnike, obično imaju nekoliko opcija da biraju kada odlučuju šta da rade sa računa. Pravila za ove opcije mogu biti komplikovana.
Korisnik bi bio mudar da se konsultuje sa advokatom za planiranje nekretnina, finansijskim savetnikom ili knjigovorom pre nego što donese bilo kakvu odluku o tome koliko će se povući iz nasleđene IRA.
NAPOMENA: Državni i savezni zakoni se mogu često mijenjati i ove informacije možda ne odražavaju najnovije promjene. Molimo konsultujte advokata ili poreskog profesionalca za najsavremenije savete. Informacije sadržane u ovom članu nisu zakonski ili poreski savjet i ne predstavljaju zamjenu za pravni ili poreski savjet.